Controle avril 2001 (1) correction .pdf

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page 1 correction factures

E BIO-7
Brut
Remise
Net commercial
Remise
Net commercial
Transport
escompte
Net financier
TVA
Emballages
Acompte
Net à payer

E BIO-7

n° 11

5,00%
8,00%

2,00%
19,60%

Jean-Nicolas
Pauline
50 000,00 €
2 500,00 €
47 500,00 €
3 800,00 €
43 700,00 €
50,00 €
875,00 €
42 875,00 €
8 403,50 €
120,00 €
20 000,00 €
31 398,50 €

n° 12

Brut
Remise
Net commercial

Transport
escompte
Net financier
TVA

n°A34
E BIO-7
35 000,00 €
5,00%
1 750,00 €
33 250,00 €

50,00 €
666,00 €
32 634,00 €
19,60%
6 396,26 €
2,00%

39 030,26 €

Net à payer

E BIO-7

Avoir 4

Rahmi
Brut
Remise
Net commercial
Remise
Net commercial

25 000,00 €
5,00%
1 250,00 €
23 750,00 €
6,00%
1 425,00 €
22 325,00 €

50,00 €

Transport
Total HT
TVA
Net à payer

19,60%

22 375,00 €
4 385,50 €
26 760,50 €

Rahmi
Retour
marchandises
Remise
Net commercial
Remise
Net commercial
Rabais
marchandises
conservées
Total HT
TVA

12 000,00 €
600,00 €
11 400,00 €
6,00%
684,00 €
10 716,00 €
5,00%

2,00%

232,18 €

19,60%

10 948,18 €
2 145,84 €
13 094,02 €

Page 2 3
Correction balance

Entreprise "Bio-7"

Balance générale au 31/12/N

N°
101
164
206
2181
2182
2183
370
401
404
411
445
512
514
530
607
613
614
615
626
627
635
661
671
707

Comptes
Capital
Emprunts
Droit au bail
Installations générales
Matériel de transport
Matériel de bureau
Stock de marchadises
Fournisseurs
Fournisseurs d'immobilisation
Clients
Dettes fiscales
Banque
La Poste
Caisse
Achats de marchandises
Locations
Charges locatives
Entretien et réparations
Frais postaux
Services bancaires
Impot et taxe
Charges d'intérêt
Charges exceptionelles
Ventes de marchandises

TOTAUX
D2CALE

Charges

Débit

Sommes
Soldes
Crédit
Débit
Crédit
380 000,00 €
380 000,00 €
155 000,00 €
455 000,00 €
300 000,00 €
80 000,00 €
80 000,00 €
123 000,00 €
123 000,00 €
170 200,00 €
170 200,00 €
160 000,00 €
160 000,00 €
30 000,00 €
30 000,00 €
656 558,00 €
786 968,00 €
130 410,00 €
75 000,00 €
240 000,00 €
165 000,00 €
911 830,00 €
694 000,00 €
217 830,00 €
114 325,00 €
114 325,00 €
558 000,00 €
341 000,00 €
217 000,00 €
6 000,00 €
2 000,00 €
4 000,00 €
5 000,00 €
1 630,00 €
3 370,00 €
658 000,00 €
5 600,00 €
652 400,00 €
7 500,00 €
7 500,00 €
2 000,00 €
2 000,00 €
13 100,00 €
13 100,00 €
280,00 €
280,00 €
200,00 €
200,00 €
600,00 €
600,00 €
152 000,00 €
152 000,00 €
3 655,00 €
3 655,00 €
15 000,00 €
762 400,00 €
747 400,00 €
3 782 923,00 € 3 782 923,00 € 1 837 135,00 € 1 837 135,00 €

Produits

Page 2 3
Correction balance
Charges d'exploitation
Achats de marchandises
locations
Charges locatives
Entretien et réparations
Frais postaux
Services bancaires
Impot et taxe
Total C Exploitation
Charges financières
Intérets
Total charges financières
Charges exceptionnelles
Total charges exceptionnelles
Total des charges
Total Général

Produits d'exploitation
652 400,00 € Ventes de marcandises
747 400,00 €
7 500,00 €
2 000,00 €
13 100,00 €
280,00 €
200,00 €
600,00 €
676 080,00 € Total produits d'exploitation747 400,00 €
Produits financiers
152 000,00 €
152 000,00 € Total produits financiers
- €
Produits exceptionnels
3 655,00 €
831 735,00 € Total produits
747 400,00 €
Perte
84 335,00 €
831 735,00 € Total Général
831 735,00 €

Actif
Actif Immo
Immo Incorpo
Immo corpo

Total
Actif Circulant
Stock de marchandises
Créances
Disponibilités
Total
Total ACTIF

Passif
K Propres
80 000,00 € Capital
453 200,00 €
Perte
533 200,00 € Total
Dettes
30 000,00 € Emprunt
DettesFRS
217 830,00 € Dettes F S
224 370,00 € Dette fiscales
472 200,00 € Total
1 005 400,00 € Total Passif

380 000,00 €

-

84 335,00 €
295 665,00 €
300 000,00 €
130 410,00 €
165 000,00 €
114 325,00 €
709 735,00 €
1 005 400,00 €

Page 2 3
Correction balance

Entreprise "BIO-7"

Balance générale au 31/12/N
Sommes

N°
101
164
206
2181
2182
2183
370
401
404
411
445
512
514
530
607
613
614
615
626
627
635
661
671
707

Comptes
Capital
Emprunts
Droit au bail
Installations générales
Matériel de transport
Matériel de bureau
Stock de marchadises
Fournisseurs
Fournisseurs d'immobilisation
Clients
Dettes fiscales
Banque
La Poste
Caisse
Achats de marchandises
Locations
Charges locatives
Entretien et réparations
Frais postaux
Services bancaires
Impot et taxe
Charges d'intérêt
Charges exceptionelles
Ventes de marchandises

TOTAUX
D2CALE

Charges

Débit

Soldes
Crédit
Débit
Crédit
380 000,00 €
380 000,00 €
155 000,00 €
455 000,00 €
300 000,00 €
80 000,00 €
80 000,00 €
123 000,00 €
123 000,00 €
170 200,00 €
170 200,00 €
160 000,00 €
160 000,00 €
30 000,00 €
30 000,00 €
656 558,00 €
786 968,00 €
130 410,00 €
75 000,00 €
240 000,00 €
165 000,00 €
911 830,00 €
694 000,00 €
217 830,00 €
114 325,00 €
114 325,00 €
558 000,00 €
341 000,00 €
217 000,00 €
6 000,00 €
2 000,00 €
4 000,00 €
5 000,00 €
1 630,00 €
3 370,00 €
658 000,00 €
5 600,00 €
652 400,00 €
7 500,00 €
7 500,00 €
2 000,00 €
2 000,00 €
13 100,00 €
13 100,00 €
280,00 €
280,00 €
200,00 €
200,00 €
600,00 €
600,00 €
152 000,00 €
152 000,00 €
3 655,00 €
3 655,00 €
15 000,00 €
762 400,00 €
747 400,00 €
3 782 923,00 € 3 782 923,00 € 1 837 135,00 € 1 837 135,00 €

Produits

Page 2 3
Correction balance
Charges d'exploitation
Achats de marchandises
locations
Charges locatives
Entretien et réparations
Frais postaux
Services bancaires
Impot et taxe
Total C Exploitation
Charges financières
Intérets
Total charges financières
Charges exceptionnelles
Total charges exceptionnelles
Total des charges
Total Général

Produits d'exploitation
652 400,00 € Ventes de marcandises
7 500,00 €
2 000,00 €
13 100,00 €
280,00 €
200,00 €
600,00 €
676 080,00 € Total produits d'exploitation
Produits financiers
152 000,00 €
152 000,00 € Total produits financiers
Produits exceptionnels
3 655,00 €
831 735,00 € Total produits
Perte
831 735,00 € Total Général

Actif
Actif Immo
Immo Incorpo
Immo corpo

Total
Actif Circulant
Stock de marchandises
Créances
Disponibilités
Total
Total ACTIF

747 400,00 €

747 400,00 €

-

€

747 400,00 €
84 335,00 €
831 735,00 €

Passif
K Propres
80 000,00 € Capital
453 200,00 €
Perte
533 200,00 € Total
Dettes
30 000,00 € Emprunt
DettesFRS
217 830,00 € Dettes F S
224 370,00 € Dette fiscales
472 200,00 € Total
1 005 400,00 € Total Passif

380 000,00 €

-

84 335,00 €
295 665,00 €
300 000,00 €
130 410,00 €
165 000,00 €
114 325,00 €
709 735,00 €
1 005 400,00 €

page 4 5 correction écritures

1 ere partie : écritures

23800 acomptes/immobilisations corporelles
51200 banque

0,196
0,055
1 000,00 €
1 000,00 €

60700 achats de marchandises
44566 état, tva déductible sur autres biens et services
40100 fournisseurs

3 500,00 €
686,00 €

60700 achats de marchandises
44566 état, tva déductible sur autres biens et services
40100 fournisseurs

833,00 €
45,82 €

21820 matériel de transport
23800 acomptes/immobilisations corporelles
40400 fournisseurs d'immobilisations
40100 fournisseurs
76500 escomptes obtenus
44566 état, tva déductible sur autres biens et services
40100 fournisseurs
51200 banque
41100 clients
70700 ventes de marchandises
44571 état, tva collectée

4 186,00 €

878,82 €
20 930,00 €
1 000,00 €
19 930,00 €
17,58 €
16,66 €
0,92 €
861,24 €
861,24 €
1 414,57 €
1 182,75 €
231,82 €

40400 fournisseurs d'immobilisations
51200 banque

19 930,00 €

51200 banque
16400 emprunts

40 000,00 €

41100 clients
70700 ventes de marchandises
44571 état, tva collectée

19 930,00 €

40 000,00 €
7 237,59 €
6 051,50 €
1 186,09 €

53000 caisse
51200 banque

300,00 €

70970 rabais, remises et ristournes accordés
44571 état, tva collectée
41100 clients

242,06 €
47,44 €

62400 transport
44566 état, tva déductible sur autres biens et services
53000 caisse

209,03 €
40,97 €

21820 matériel de transport
44562 état, tva déductible sur immobilisations
40400 fournisseurs d'immobilisations

300,00 €

289,50 €

250,00 €
25 500,00 €
4 998,00 €
30 498,00 €

page 4 5 correction écritures

62600 frais postaux
44566 état, tva déductible sur autres biens et services
40100 fournisseurs

745,60 €
146,14 €
891,74 €
40,00 €

62600 frais postaux
53000 caisse

40,00 €

6226 Honoraires
44566 état, tva déductible sur autres biens et services
40100 fournisseurs

1 150,00 €
225,40 €

62210 personnel intérimaire
44566 état, tva déductible sur autres biens et services
40100 fournisseurs

2 842,81 €
557,19 €

16400 emprunts
66160 charges d'intérêts
51200 banque

4 000,00 €
650,00 €

51200 banque
76400 revenus des VMP

575,00 €

1 375,40 €

3 400,00 €

4 650,00 €

575,00 €

51200 banque
41100 clients

1 414,57 €

20510 logiciels
44562 état, tva déductible sur immobilisations
40400 fournisseurs d'immobilisations

3 600,00 €
705,60 €

1 414,57 €

4 305,60 €

40100 fournisseurs
60970 rabais, remises et ristournes obtenus
44566 état, tva déductible sur autres biens et services
CA TTC
CAHT

18352-4000
500
500
1000
1000
9000

0,50%
1%
2%
3%
4%

5 eme Partie Résultat
Bénéfice de départ
Ventes en moins de 8 000 HT ( diminution créance)
Rien
Diminution passif
Augmentation actif
Augmentation charges ( diminution actif)
Nouveau résultat

499,33 €
417,50 €
81,83 €
14 352,00 €
12 000,00 €
2,50 €
5,00 €
20,00 €
30,00 €
360,00 €
417,50 €

44 000,00 €
- 8 000,00 €
21 000,00 €
21 000,00 €
- 7 600,00 €
70 400,00 €

page 4 5 correction écritures

Correction enregisrement factures
41100
41910
66500
70700
70850
44571
41960

clients
clients, avances et acomptes reçus
escomptes accordés
ventes de marchandises
port facturé
état, tva collectée
clients, dettes sur emballages consignés

31 398,50 €
20 000,00 €
875,00 €

52 273,50 €

60700
62410
44566
76500
40100

achats de marchandises
transport
état, tva déductible sur autres biens et services
escomptes obtenus
fournisseurs

33 250,00 €
50,00 €
6 396,26 €

39 696,26 €
41100
70700
7085
44571

clients
ventes de marchandises
Port facturé
état, tva collectée

ventes de marchandises
rabais, remises et ristournes accordés
état, tva collectée
clients

666,00 €
39 030,26 €
39 696,26 €

26 760,50 €

26 760,50 €
70700
70900
44571
41100

43 700,00 €
50,00 €
8 403,50 €
120,00 €
52 273,50 €

22 325,00 €
50,00 €
4 385,50 €
26 760,50 €

10 716,00 €
232,18 €
2 145,84 €
13 094,02 €

13 094,02 €
13 094,02 €



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