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Nom original: prévisionnel 0000.pdfAuteur: jpcocoana

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EARL PERON

Étude Prévisionnelle
sur 3 exercices de 10/2014 à 09/2017

EARL PERON
Pré entrainement, débourrage de chevaux
Per
on Jean pascal
Péron
kerléau
‐ 56950 CRACH
06 03 87 28 18
jeanpascalperon@orange.fr

Réalisé par
Stéphanie BERHAULT

- Édité le 10/03/2014 - Page 1/19 -

EARL PERON

‐ Sommaire ‐
Présentation
du projet
‐ Introduction
‐ .............................................................................................................................................................
3 3
.........................
1
Curriculum
vitae....................................
‐ Description
projet ‐ ...............................................................................................................................................
...............................................................................................................................................
5 4
Présentation
du du
projet.........................
2 -4 bis
...........................................................................................................................3
.......................................................................................................................4
Investissements
............................................................................................................................................................
5 5
Photos..................................................
Curriculum
vitae....................................
3
investissement-financement.................
Financements des investissements ..............................................................................................................................
..............................................................................................................................5
Photos..................................................
......................................................................................................................5 64
Présentation
du projet.........................................................................................3
attestation
avoirs..................................
Remboursements
des emprunts ..................................................................................................................................
.................................................................................................................................. 5 75
Situation
personnelle...........................................................................................4
devis
box,
piste.....................................
investissement-financement
Personnel......................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................
Présentation du projet.......................................................................................36 86
salaires
charges
sociales......................
Salaires
bruts ................................................................................................................................................................
6 97
Photos.................................................................................................................5
Curriculum
vitae.........................................................................................4-4bis
FraisCharges
ggénéraux......................................
sociales ........................................................................................................................................................... 610
8
Plan
cadastral......................................................................................................6
Photos...............................................................................................................5
Devis
assurance...................................
Charges externes..........................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................... 711
9
Investissement,
financement...............................................................................7
11
Impôts
taxes.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
712
Compte
de et
résultat...............................
10
Attestation
avoirs...............................................................................................7
Soldes
intermédiaires
de gestion-ca
pacité d'autofinancement.....................
12
11
Amortissements
...........................................................................................................................................................
713
Salaire
et
charges
sociales..................................................................................7
Investissement-Financement............................................................................8
RatioCompte
d'exploitation.................................
13
12
de résultat.......................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................... 814
Attestation avoirs.................................................................................................8
sociales.................................................................................9
SeuilSoldes
de Salaires-charges
rentabilité.................................
14
13
intermédiaires de gestion
...............................................................................................................................
............................................................................................................................... 1015
Frais
généraux
prévisionnels,
seuil de rentabilité................................................9
Besoin
en
fond
de
roulement.................
14
Capacité
d'autofinancement
......................................................................................................................................
......................................................................................................................................
1016
15
Frais
généraux................................................................................................10
PlanRatios
de Compte
financement-état
de trésorerie....................................................
15
d'exploitation...................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................
1117
16
de
résultat
prévisionnel.........................................................................10
Compte
de résultat..........................................................................................11
17
16
de rentabilité économique
................................................................................................................................
................................................................................................................................1218
BilanSeuil
prévisionnel-ratio
de
structure.............................................
Soldes
intermédiaires
de
capacité d'auto
financement.........................11
Soldes
intermédiaires
de gestion,
gestion-capacité
d'autofinancement.......................12
17
Annexe..................................................
Besoins
en fonds
de roulement..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
1319-20
Bilan
prévisionnel................................................................................................11
Lettres
Pland'intention
de financement
.................................................................................................................................................. 14 18
Ratio
d'exploitation..........................................................................................13
Devis
assurance
Etat
de trésorerie
.......................................................................................................................................................
.......................................................................................................................................................
14 19-20
Evolution
Devis
assurance
du
solde de trésorerie.........................................................................12
Seuil
de
rentabilité...........................................................................................14
Devis
box-piste
Bilan............................................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................................
15
lDevis
assurance
box,
piste
Besoin
en .....................................................................................................................................................
fond
de roulement...........................................................................15
Ratios
de structure
.....................................................................................................................................................
15
Lettres
d'intentions
‐ Synthèse
.................................................................................................................................................................
16
Plan ‐.................................................................................................................................................................
de
financement-état de trésorerie............................................................16

20
Trésorerie
............................................................................................................................................................
Bilan(N)............................................................................................................................................................
prévisionnel-ratio
de structure.................................................................17
Annexe........................................................................................................19-20
Lettres d'intention
D
Devis assurance
Devis box, piste

- Édité le 10/03/2014 - Page 2/ 19
20 -

2

EARL PERON

1. Présentation du projet
Leprincipale
projet
L'activité
principalede
dece
ceprojet
projetsera
serapré
préentrainement,
entrainement,remise
remiseen
enforme,
forme,débourrage
débourragede
dechevaux.
chevaux.
L'activité
Lesiège
siègesocial
socialest
estsitué
situéààKerléau,
Kerléau,56950
56950CRACH.
CRACH.
Le
Leprojet
projet
sebase
base
sur
l'achat
de12
12CV
ha
de
terre
avec
hangar
de
200m2,
m2,
box
etépouse
abri. mariée
à
d'octobre
2014,,
, ,envisage
dont
envisage
le
de
suit
créer
envisage
société
de
créer
EARL
laPERON
PERON
société
EARL
PERON
Perron
Jean
pascal
de
créer
la
société
EARL
avec
son
sous le régime de la
Péron
,de
Le
se
sur
l'achat
de
ha
terre
avec
hangar
de
200
22compter
box
et
11abri.
Sontégalement
également
inclus
untracteur
tracteur
Someca
450dede1990,
1990,7500
7500h,h,unungirobroyeur
girobroyeurGirax
Giraxdede1998,
1998,
Sont
un
Someca
450
à compterinclus
d'octobre
2014
séparation
de biens,
à compter
d'octobre
2014.
unvan
vanL'activité
Fautras11principale
place1/2de
de
1994
unsera
4x4Opel
Opelentrainement,
Fronterabreak
breakdébourrage
de1997,
1997,
170
280
kmleletout
touten
enparfait
parfaitétat
étatde
demarche.
marche.
un
Fautras
place1/2
etetun
4x4
Frontera
de
km
de1994
ce projet
Pré
de280
chevaux.
remise
en170
forme,
débourrage
de
chevaux.
'aménagementd'une
d'unepiste
pisted'entrainement
d'entrainementetetl'installation
l'installationde
de10
10box
box(évolutif
(évolutifjusqu'à
jusqu'à15)
15)sont
sontaussi
aussiprévus.
prévus.
LL'aménagement

Le siège social est situé kerléau, , 56950 CRACH.
0 m2 , 2 boxes et 1 abri.
er12 ha de terres avec hangar de 250
Mr Péron
souhaite
Lasociété
société
nepossède
possède
pasachet
dechevaux
chevaux
elle,les
lesdépenses
dépensesautres
autresque
quenourriture
nourritureetetlogement
logementsont
sontààlalacharge
chargedu
duclient
client
La
ne
pas
de
ààelle,
450
de 19 8un
0,, un
7500
girobroyeur
Il reprend
également
un tracteur
etfrais
barre
de coupe,
4X4
eth un Van.Girax 1500P de 1998,
(ferrure,
fraisvétérinaire)
vétérinaire)
cequi
qui
exclutles
lesSomeca
imprévus.
(ferrure,
frais
ce
exclut
frais
imprévus.
un
girobroyeur
1500P
de
1998,
Fautras
1place1/2
de
1994
et un 4x4d'une
opel frontera
break de 1997, et
170280
km, le tout
parfait
Ilun
a van
inclus
dans Girax
son projet
l'aménagement
piste d'entrainement
l'installation
de en
boxes
. état de marche.

un
Fautras
de
1994 et un 4x4
opelpiste
frontera
break de 1997,
170280 km,
leboxes
tout en
parfait
état
deestimé
marche.
Il avan
inclus
dans 1place1/2
son projet
l'aménagement
d'une
d'entrainement
et l'installation
ont
une
le coût
estimation
est
du p
coût
peu
deconcurrence
concurrence
dans le
secteur,11ààQuestembert
Questembert
1ààMissiriac
Missiriacpetites
petites
structuresde
dans
des.ddont
installations
IlIlyyaapeu
secteur,
structures
dans
des
installations
Il ade
inclus
dans sondans
projetlel'aménagement
d'une piste 1d'entrainement
et l'installation
de
boxes
.dont
une estimation du co
enlocation.
location.D'autres
D'autresen
enMayenne,
Mayenne,Maine-et-Loire
Maine-et-Loire sanslalaproximité
proximité delalaplage.
plage.De
Degrosses
grossesstructures
structuresexistent
existenten
enNormandie
Normandie
en
M. Péron souhaite
créer une structure de 10sans
box, basiques audedépart,
évolutive
vers 15.
maiss'adressent
s'adressent
plutôt
auxpropriétaires
propriétairesd'un
d'unseul
seulcheval,
cheval,les
lestarifs
tarifsétant
étanttrès
trèsélevés.
élevés.Ma
Maclientèle
clientèleest
estbasée
baséesur
sur
Le
porteur
de
projet
mais
plutôt
aux
Des améliorations seront apportées grace aux bénéfices dégagés (marcheur, lice pour piste, infrarouge, etc... )
deséleveurs
éleveurs(plusieurs
(plusieurspoulains
poulainspar
par an)entraineurs,
entraineurs,cavaliers
cavaliersqui
qui doiventrentabiliser
rentabiliserdes
desécuries
écuriesentières.
entières.
des
La société ne possède
pas dean)
chevaux à elle, les
frais autredoivent
que nourriture et logement
sont à la charge du client (ferrure,
Parmon
monparcours
parcoursjejetouche
toucheplusieurs
plusieursdisciplines
disciplineséquestres,
équestres,course,
course,concours
concourshippique,
hippique,endurance
enduranceetetchevaux
chevauxde
deloisir.
loisir.
Par
frais
Péron
vétérinaire)
ce qui
exclutd'ores
les frais
Perron
Jean pascal
dispose
et imprévus.
déjà :

‐ d'un téléphone : 06 03 87 28 18,

Pourlelefinancement,
financement n'ayant
je prévois
un
apportcrédit
personnel
me permettant
deapport
garderpersonnel
un capitalme
de sécurité (voir
attestation
Pour
d'autre
end'autre
cours,
je
prévoisen
un
un capital
Pour
le financement,
Mr
Péron
qui n'a pas
emprunt
cours, prévoit
un apportpermettant
personnelde
lui garder
permettant
de garder
‐ d'une
adresse
:pas
jeanpascalperon@orange.fr.
d'avoirs
financiers
CA, mail
CIC).
A noter
que 7000€
deCIC).
dépôt
de
garantie
issu de
mon
livret
A ont déjà
étédeversés
et 200€
de
sécurité
(voir
attestation
d'avoirs
financiers
CA,
A
noter
que
7000€
de
dépôt
de
garantie
issu
mon
livret
ont A
déjà
un capital de sécurité (voir attestation d'avoir financier CA). A noter que 7000€ de dépot de garantie issus du A
livret
d'avance
au
notaire.
été
versés
et
200€
d'avance
au
notaire.
de M. Péron ont déjà été versés et 200€ d'avance au notaire. Un autre livret A crédité de 9500€ est disponible au CIC d'Auray.

Lachambre
chambred'agriculture
d'agricultureetetM.
M.lelemaire
mairede
deCrach
Crachsont
sontfavorables
favorablesau
aufait
faitd'accorder
d'accorderun
unpermis
permisde
de construirepour
pourune
une
La
La chambre d'agriculture
est
et M.
favorable
le maire
au
defait
Crach
d'accorder
sont favorable
un permis
au de
faitconstruire
d'accorder
pour
un permis
une construire
maison
de construire
d'habitation
pouraprès
une maison d'h
maisond'habitation
d'habitationaprès
aprèsleledémarrage
démarragede
delalastructure.
structure.En
Enattendant,
attendant,une
unesurface
surfacede
de45
45m2
m2au
ausol
solest
estautorisée
autoriséepour
pourlele
maison
3.
S
tructure
juridique
que
la
structure
soit
enla
fonction.
Ensoit
attendant,
une surface
que la
destructure
45m2
soit
sol en
estde
fonction.
autorisée
En
pour
attendant,
logement
une
desurface
fonction
dece45m2
qui de
aufo
s
d'habitation
après
que
structure
en fonction.
En attendant,
uneau
surface
45m2 au
sol
est
autorisée
pour logement
logementde
defonction
fonctionpermettant
permettantainsi
ainside
desupprimer
supprimerleleloyer
loyerdu
dufoyer
foyeractuellement
actuellementversé
versé(677
(677€).
€).
logement
permet
de loger
la permet
famille de M.
Péron,
supprimant
ainsi
permet
lesupprimant
loyer
dedu
loger
foyer
la actuellement
famille
dedu
M.foyer
versé.
Péron,
supprimantversé
ainsi le
loyer
loger
la famille
de M. Péron,
ainsi
le loyer
actuellement
(677
€) du foyer
de
fonction
ce qui

La structure juridique choisie est : Société (IR) ‐ Gérant majoritaire.
Perron
Jean pascal
aura le statut de Gérant. Cela reste à valider par une rencontre avec le juriste . Cependant,
Péron
Structure
juridique
Me Péron soouhaite que son épouse soit partie prenante dans le projet.
La structure juridique choisie est : Société (IR) - Gérant majoritaire.

- Édité le 10/03/2014 - Page 3/ 19 -

3

X

X

X

Péron
Péron
Jean-Pascal
60
rue de Kersalé Pluneret
Corinne
06/03/87/28/18
60 rue de Kersalé Pluneret
jeanpascalperon@orange.fr
56400
56400

01/08/1968
Brest
29/05/1968
Cavalier
Ris-Orangis
Formation-reconvertion

X
2

2

Péron
Péron
Corinne
Jean-Pascal
60 rue de Kersalé Pluneret
60 rue de Kersalé Pluneret

07 08 1993

X

2

2

29/05/1968
01/08/1968
Ris-Orangis
Brest
Formation-reconvertion
Cavalier

56400
56400

1986
X

X

1986
07 08 1993
07 08 1993

X

12 et 18 ans
12 et 18 ans

2

2

X
X

2
2

18000

18000
15600
4030
15600
22030

4030
15600
22030
15600

Livret A
LivretA
LDD
LDD
LEP
CEL
LEP

9888,15
9500
6817,83
6812, 46
9418,48
17138,11
9132,45

12 et 18 ans
12 et 18 ans

LivretA
Livret A
LDD
LDD
CEL
LEP
LEP

9500
9888,15
6812,46
6817,83
17138,11
9418,48
9132,45

Parcours professionnel :
1985-1986
Formation CAP cavalier – soigneur en alternance entre le lycée agricole de Caulnes (22) & le haras national d’Hennebont (56).
Eperon d’argent (galop 7), Compétition en 4ème catégorie (CSO, CCE, Dre), débourrage, travail jeunes chevaux, groom.
Eté 1985
Haras des rouges à St Lô (50) chez Xavier Leredde cavalier International. Débourrages, travail jeunes chevaux, groom.
1986
Elevage de co – propriétaires à Bazas (33), Maintenance de la propriété (30 hectares), débourrages et soins auxchevaux,
(10 poulinières, nombreux poulains du foal au 4 ans).
1988
Ecurie de M. Defrasne, cavalier de 1ère catégorie à Calas (13), Débourrages, travail des jeunes chevaux, groom.
1990
Ecurie privée de cavalier amateur 2nd catégorie à Draguignan (83), Travail d’écurie et travail des chevaux pour sorties en
CSO 2ème catégorie, Groom et transport de chevaux.
1991
Service national au CSEM de Fontainebleau section CSO. Travail des chevaux et groom.
1992
Centre d’entraînement de chevaux de course au galop à Calas (13) pour M. Estienne (entraîneur), Lad, jockey d’entraînement
1993 – 2000
Centre d’entraînement de chevaux de course au galop à Calas (13), pour lM. Rossi (entraîneur), Lad, jockey d’entraînement niveau 5.
2001
Centre de pré entraînement élevage de M. Chérel (éleveur entraîneur de chevaux de courses d’obstacles à Gavray (50)
Responsable du pôle débourrage, chevaux convalescents.
2001-2006
Centre de pré entraînement de M. Rossi au Pontet (84), Responsable de la structure (jusqu’à 30 chx), débourrages, soins aux
chevaux convalescents, pré entraînement et entraînement galopeurs, hivernage des poulinières et entretien de l’exploitation, formation
d’apprenti, gestion d’une équipe de 4 personnes.
Depuis 2006
Cavalier indépendant dans le Morbihan, Pré-entraînement galopeur sur la plage d’Erdeven, débourrages, travail de chevaux.
Titulaire des permis VL et PL depuis 1987.

4

5

Page 1 sur 1

6

EARL PERON

‐ Investissements et financements ‐
Les investissements prévus sur la période :
Investissements

2014‐2015

Immobilisations incorporelles
12 ha de terres
frais d'acquisition sur terre et bâtiment
frais d'agence
frais constitution de société
Immobilisations corporelles
Bâtiment + boxes et abri
Van, tracteur et barre de coupe 4x4
piste d'entrainement et installation Boxes
Total des investissements à réaliser
Immobilisations existantes
Total des immobilisations

2015‐2016

2016‐2017

64 550
45 000
11 300
6 750
1 500
125 000
100 000
10 000
15 000
189 550
189 550
189 550

189 550

189 550
189 550

Le financement des investissements :
Financements des investissements

2014‐2015

Apports en capital
apport M.
Mr Péron
PERON
apport
apport
ort Mme
a
p
Mme Péron
Peron
Apports en comptes courants
mors,
pansage,licoles....
licols
apport selle,s,mors,
panssage,
s
Emprunts estimés sur 15 ans
terres et bâtment
iment
piste et intallation boxes
Total des financements
Écart de financement
Personnel

2015‐2016

2016‐2017

40 000
20 000
20 000
2 000
2 000
149 550
145 000
4 550
191 550
2 000
2014‐2015

%

2015‐2016

%

2016‐2017

C.S. Sal.

C.S. Pat.

22%
rémunération

16 500

9.09%

18 000

- Salaires et charges sociales -

Remboursements des emprunts

2014‐2015

salaires nets
Rémunération dirigeant

18 000

2015‐2016

2016‐2017

6 260
6 070
2014‐2015 190
5 886
16
500
16 500 / 12
870
5 706
16
500
180
2014‐201512 146
11 776
4 935
370
589
1431 290
081
1382 930
810
4 360
455

7 791
7 552
2015‐2016 239
5 589
18 000 / 18
14
040
000
5 420
18
000
169
2015‐201613 380
12 972
5 308
408
646
1351 499
081
1313 378
084
4 121
497

8 108
7 860
2016‐2017 248
5 272
18 000 / 14
040
18
000
5 112
18
000
160
2016‐201713 380
12 972
5 308
408
646
1271 391
081
1233 518
084
3 873
497

2014-2015

2015-2016

2016-2017

Le
détailremboursé
des salaires bruts et des charges sociales :
Capital
terres et bâtment
Salaires
piste et intallation
boxesbruts / nets
Rémunération
dirigeant
Charges
Dirigeantd'intérêts
terres
et bâtment
rémunération
piste et intallation boxes
Echéances d'emprunts
Charges sociales
terres et bâtment
Cotisations TNS
piste et intallation boxes
Allocation familiale
Capital
restant

Maladie
/ Maternité,
Indemnités journalières
terres
et
bâtment
Retraite, Invalidité / Décès
piste
intallation
boxes
CSG +etCRDS
non déductible

45%

11 565
- Édité le 10/03/2014 - Page 5/ 19 -

12 692

12 692

87
7

DIS CCM CTRE CONTACT MULTIMEDIA
AVENUE DE KERANGUEN
56956 VANNES
Tél. : 09 74 75 56 56
Fax : -- -- -- -- --

M ONSI EUR PERON JEAN PASCAL OU
MME
60 RUE DE KERSALE
56400 PLUNERET

Affaire suivie par :
CORALIE LE NEZET

ATTESTATION
Je soussigné(e), CORALIE LE NEZET, atteste que les avoirs financiers indiqués ci-dessous et ouverts au
nom de :
Notre client : M.

PERON JEAN PASCAL

Présentaient les soldes suivants :
Nature Produit

Contr at n°

Date du Solde

Solde EUROS

LIVRET A

00031120022

24/02/2014

9 888,15

76180808720

31/12/2013

76180818620

31/12/2013

LIVRET DE
DEVELOPPEMENT
DURABLE
LIVRET D' EPARGNE
POPULAIRE

Notre client : MME

6 817,83
9 418,48

PERON CORINNE

Présentaient les soldes suivants :
Nature Produit

Contr at n°

Date du Solde

LIVRET DE
DEVELOPPEMENT
DURABLE

76182006420

31/12/2013

CARRE JAUNE ( CEL )

76182006430

22/01/2014

LIVRET D' EPARGNE
POPULAIRE

76182016320

31/12/2013

Solde EUROS
6 812,46
17 138,11
9 132,45

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78

EARL PERON

‐ Frais généraux prévisionnels ‐
Les charges externes prévues :
Charges externes

2014‐2015

Fournitures consommables
Electricité
Carburant
Petit équipement, vêtements pro
Produits pharmaceutiques
Fournitures administratives
Services extérieurs
Entretien et réparations, produits entretien
Primes d'assurances
Honoraires comptables / juridiques
Déplacements
Missions, réceptions
Frais postaux
Frais télécommunications
Services bancaires
Total

2015‐2016

3 000
1 200
1 100
300
300
100
7 332
1 100
2 200
1 500
1 558
250
100
504
120
10 332

3 029
1 212
1 111
303
303
100
7 673
1 212
2 244
1 500
1 734
255
102
504
122
10 702

2016‐2017
3 058
1 224
1 122
306
306
100
7 870
1 320
2 289
1 500
1 769
260
104
504
124
10 928

EARL PERON

Les impôts et taxes de la période :

‐ Seuil de rentabilité‐

Impôts et taxes

Le
seuil fonciers
de rentabilité économique :
Impôts
CSG déductible, FPC
Total Seuil
Seuil de rentabilité économique
Ventes + Production réelle
Achats consommés
Le
détail
amortissements
:
Total
desdes
coûts
variables
Marge sur coût variable
Taux de margeAmortissements
sur coût variable (%)
Coûts
fixes
Amortissements corporels
Total
des charges
Bâtiment
+ boxes et abri
Résultat
courantetavant
Van, tracteur
barreimpôt
de coupe 4x4
Spiste
euil de
Seuil
rentabilité
d'entrainement et installation Boxes
Excédent / Insuffisance
Total
Point mort (jours)

2014‐2015

2015‐2016

2016‐2017

283
895
2014‐2015 1 178

290
967
2015‐2016 1 257

300
967
2016‐2017 1 267

91 250
14 144
14 144
77 106
2014‐2015
84.50%
48 167
998
10
63
142
6 667
28
108
2 000
57
986
1 500
33
264
10 167
229 jours

109 500
16 972
16 972
92 528
2015‐2016
84.50%
51 167
023
10
67
995
6 667
41
505
2 000
60
382
1 500
49
118
10 167
199 jours

136 875
21 216
21 216
115 659
2016‐2017
84.50%
50 167
942
10
72
158
6 667
64
717
2 000
60
286
1 500
76
589
10 167
159 jours

Détail achats consommés :
Avoine ….........................230 €/tonne...........................4 kg/j/cheval.....................0,92 €/j/ch
Complément.....................500 €/tonne..........................1 kg//j/cheval.......................0,5 €/j/ch
Foin.....................................90 €/tonne.........................10 kg/j/cheval....................0,90 €/j/ch
Paille...................................70 €/tonne.........................20 kg/j/cheval......................1,4 €/j/ch
Minéral.................................5 €/kg...............................100 g/j/cheval.....................0,5 €/j/ch

9
- Édité le 10/03/2014 - Page 7/ 19 -

10

EARL PERON

‐ Compte de résultat prévisionnel ‐
Évolution du compte de résultat :
Compte de résultat
Prestations vendues
Chiffre d'affaires
Total des produits d'exploitation
Achats effectués de matières
Fournitures consommables
Services extérieurs
Charges externes
Impôts et taxes
Salaires bruts (Dirigeant)
Cotisations TNS
Charges de personnel
Dotations aux amortissements
Total des charges d'exploitation
Résultat d'exploitation
Charges financières
Résultat financier
Résultat courant
Résultat de l'exercice

2014‐2015
91 250
91 250
91 250
14 144
3 000
7 332
10 332
1 178
16 500
4 935
21 435
10 167
57 256
33 994
5 886
‐5 886
28 108
28 108

%
100%
100%
100%
16%
3%
8%
11%
1%
18%
5%
23%
11%
63%
37%
6%
‐6%
31%
31%

2015‐2016
109 500
109 500
109 500
16 972
3 029
7 673
10 702
1 257
18 000
5 308
23 308
10 167
62 406
47 094
5 589
‐5 589
41 505
41 505

%
100%
100%
100%
16%
3%
7%
10%
1%
16%
5%
21%
9%
57%
43%
5%
‐5%
38%
38%

2016‐2017
136 875
136 875
136 875
21 216
3 058
7 870
10 928
1 267
18 000
5 308
23 308
10 167
66 886
69 989
5 272
‐5 272
64 717
64 717

%
100%
100%
100%
16%
2%
6%
8%
1%
13%
4%
17%
7%
49%
51%
4%
‐4%
47%
47%

Les prestations vendues sont essentiellement composées d'un prix de pension de 25 € HT/jour/cheval qui comprend
le logement, la nourriture et le travail du cheval.

Évolution du chiffre d'affaires

10
11
- Édité le 10/03/2014 - Page 8/19 -

‐ Soldes intermédiaires de gestion ‐
L'évolution des soldes intermédiaires de gestion :
Soldes intermédiaires de gestion
Chiffre d'affaires
Ventes + Production réelle
Achats consommés
Marge globale
Charges externes
Valeur ajoutée
Impôts et taxes
Charges de personnel
Excédent brut d'exploitation
Dotations aux amortissements
Résultat d'exploitation
Charges financières
Résultat financier
Résultat courant
Résultat de l'exercice
Capacité d'autofinancement

2014‐2015
91 250
91 250
14 144
77 106
10 332
66 774
1 178
21 435
44 161
10 167
33 994
5 886
‐5 886
28 108
28 108
38 275

%

2015‐2016

100%
100%
16%
85%
11%
73%
1%
23%
48%
11%
37%
6%
‐6%
31%
31%
42%

%

109 500
109 500
16 972
92 528
10 702
81 826
1 257
23 308
57 261
10 167
47 094
5 589
‐5 589
41 505
41 505
51 672

2016‐2017

100%
100%
16%
85%
10%
75%
1%
21%
52%
9%
43%
5%
‐5%
38%
38%
47%

%

136 875
136 875
21 216
115 659
10 928
104 731
1 267
23 308
80 156
10 167
69 989
5 272
‐5 272
64 717
64 717
74 884

100%
100%
16%
85%
8%
77%
1%
17%
59%
7%
51%
4%
‐4%
47%
47%
55%

‐ Capacité d'autofinancement ‐
La capacité d'autofinancement sur la période :
Capacité d'autofinancement
Résultat de l'exercice
+ Dotations aux amortissements
Capacité d'autofinancement
‐ Remboursement
des emprunts
EARL
PERON
Autofinancement net

2014‐2015

2015‐2016

28 108
10 167
38 275
6 260
32 015

41 505
10 167
51 672
7 791
43 881

2016‐2017
64 717
10 167
74 884
8 108
66 776

‐ Bilan prévisionnel ‐
- Bilan prévisionnel Le bilan prévisionnel de la période :
Bilan
Immobilisations
‐ Amortissements, Provisions
Immobilisations nettes
Créances clients
Disponibilités
Actif circulant
Total de l'actif
Capital social
Réserves, Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Capitaux propres
Emprunts et dettes assimilés
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
Total des dettes
Total du passif

30/ 09/ 2015
189 550
10 167
179 383
9 125
33 311
42 436
221 819
40 000
28 108
68 108
145 290
1 421
- Édité le 10/03/2014 - Page 10/19 7 000
153 711
221 819

30/ 09/ 2016
189 550
20 334
169 216
10 950
82 177
93 127
262 343
40 000
28 108
41 505
109 613
137 499
1 705
13 526
152 730
262 343

30/ 09/ 2017
189 550
30 501
159 049
13 687
147 487
161 174
320 223
40 000
69 613
64 717
174 330
129 391
2 131 12
14 371
145 893
320 223 11

EARL PERON

Analyse de l'évolution du solde de trésorerie sur la période :

Trésorerie (N)
Encaissements
Décaissements
Solde précédent
Variation de la trésorerie
Solde de trésorerie
Encours clients
Trésorerie (N+1)
Encaissements
Décaissements
Solde précédent
Variation de la trésorerie
Solde de trésorerie
Encours clients
Trésorerie (N+2)
Encaissements
Décaissements
Solde précédent
Variation de la trésorerie
Solde de trésorerie
Encours clients

Oct 2014
189 550
193 628
‐4 078
‐4 078
9 125
Oct 2015
9 125
6 087
31 309
3 038
34 347
10 950
Oct 2016
10 950
7 230
80 174
3 720
83 894
13 687

Nov 2014
9 125
4 565
‐4 078
4 560
482
9 125
Nov 2015
10 950
6 909
34 347
4 041
38 388
10 950
Nov 2016
13 687
7 750
83 894
5 937
89 831
13 687

Déc 2014
9 125
5 499
482
3 626
4 108
9 125
Déc 2015
10 950
6 619
38 388
4 331
42 719
10 950
Déc 2016
13 687
7 450
89 831
6 237
96 068
13 687

Jan 2015

Fév 2015

9 125
5 360
4 108
3 765
7 873
9 125
Jan 2016

9 125
6 070
7 873
3 055
10 928
9 125
Fév 2016

10 950
7 219
42 719
3 731
46 450
10 950
Jan 2017
13 687
8 634
96 068
5 053
101 121
13 687

10 950
6 519
46 450
4 431
50 881
10 950
Fév 2017
13 687
7 934
101 121
5 753
106 874
13 687

Mar 2015
9 125
6 670
10 928
2 455
13 383
9 125
Mar 2016
10 950
6 619
50 881
4 331
55 212
10 950
Mar 2017
13 687
8 034
106 874
5 653
112 527
13 687

Avr 2015
9 125
5 970
13 383
3 155
16 538
9 125
Avr 2016
10 950
7 219
55 212
3 731
58 943
10 950
Avr 2017
13 687
8 634
112 527
5 053
117 580
13 687

Mai 2015
9 125
6 070
16 538
3 055
19 593
9 125
Mai 2016
10 950
6 519
58 943
4 431
63 374
10 950
Mai 2017
13 687
7 934
117 580
5 753
123 333
13 687

Jun 2015
9 125
6 670
19 593
2 455
22 048
9 125
Jun 2016
10 950
6 619
63 374
4 331
67 705
10 950
Jun 2017
13 687
8 034
123 333
5 653
128 986
13 687

Jul 2015
9 125
5 970
22 048
3 155
25 203
9 125
Jul 2016
10 950
7 219
67 705
3 731
71 436
10 950
Jul 2017
13 687
8 634
128 986
5 053
134 039
13 687

Aoû 2015
9 125
6 070
25 203
3 055
28 258
9 125
Aoû 2016
10 950
6 519
71 436
4 431
75 867
10 950
Aoû 2017
13 687
7 934
134 039
5 753
139 792
13 687

Sep 2015
9 125
6 074
28 258
3 051
31 309
9 125
Sep 2016
10 950
6 643
75 867
4 307
80 174
10 950
Sep 2017
13 687
8 023
139 792
5 664
145 456
13 687

Total
289 925
258 616

Total
129 575
80 710

Total
161 507
96 225

- Édité le 10/03/2014 - Page 17/19 -

19 12

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p.s.{+, e,4-d2- 4- a,.P. S

56340Carnac
Audouy,LesEtrivières
François

de CSO,attesteavoirl'intentionde confierses
de chevaux
Eleveur
pourle débourrage
et la mÊeen
PERON,
à Jean-Pascal
chevaux
forme.
Faità Carnacle 30.03.2014

Audouy
François

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