5 Analyse Financière .pdf

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Analyse Financière
Les Objectifs :
Maitriser les Outils d’analyse financière de l’entreprise et les mettre en
œuvre
Etre capable d’analyser les performances réalisées et/ou à venir
Comprendre la logique de création de valeur
Aider à la prise de décision par la mise en pratique d’outils d’analyse
financière

Public concernes :
Responsables Financiers, Responsables de Contrôle de Gestion, Dirigeants et
Responsables opérationnels, Membres des services comptables et financiers, de
contrôle de gestion et de trésorerie souhaitant apprécier la situation financière d’une
entreprise.

Points forts :
Une documentation abondantes et une démarche pédagogique basée sur des
exercices et Etudes de Cas Variées, autorisant une Assimilation parfaite des
Contenus.

Programme de la formation
1-LES FONDAMENTAUX A L’ANALYSE FINANCIERE :

Les Objectifs de l’analyse Financière

Les conditions d’une Analyse Financière Réussie

La Démarche d’Analyse Financière

Appréciation de la Santé financière par les Ratios et leurs interprétations
Cas Pratique
2- SAVOIR INTERPRETER LES INFORMATIONS COMPTABLES :









Interpréter le Bilan Financier
Intégrer les Informations Hors Bilan
Les insuffisances du Bilan par rapport à la logique Financière
Redresser les opérations de « Window Dressing » ‘habillage de bilan’.

Ref FC 011

Cas Pratique
3- EVALUER L’ACTIVITE ET LE NIVEAU DES MARGES :

La méthode des Soldes Intermédiaires de Gestion

L’Analyse par les Ratios : Activité, Productivité, Marge, Rentabilité

Calcul de la CAF ‘Capacité d’Autofinancement

Démarche d’Analyse Dupont de Nemours

Cas Pratique
2- ANALYSE DE LA SOLVABILITE :
Calcul du Fonds de Roulement, du Besoin en Fonds de Roulement, et la
Trésorerie

Mesure et Analyse des Flux Financiers :
Le Concept de Cash Flow
Le Tableau des Flux de Trésorerie
(Méthode Directe et Méthode
Indirecte)
Les Différents types de Flux de Trésorerie :
- cash flow opérationnel
- cash flow lié aux opérations d’investissement
- cash flow lié aux opérations de financements
- le Free cash flow
Interpréter et Utiliser le Tableau des Flux de Trésorerie.




3-ANALYSE DES STRUCTURES DE HAUT DE BILAN :

Analyse et Interprétation des Montages Financiers en quasi fonds propres

Reclassement en Fonds Propres ou en Dettes Financière

L’Impact sur les Ratios de Structure

Utilisation et Limite de L’effet Levier
Cas Pratique
4- LE CHOIX DES SOURCES DE FINANCEMENT

Méthodes de choix des sources de Financement

Structuration de passif

Cas Pratique
5- LES STRATEGIES DE FINANCEMENT PERFORMANTE ET ADAPTEES A
L’ENTREPRISE

L’Arbitrage entre Fonds Propres et Dettes Financières

Les Financements Structurés, les Financements Hors Bilan

L’impact de la Structure Financière sur la Valeur de l’Entreprise.

Ref FC 011

Cas Pratique
6- ANALYSE DE LA PERFORMANCE ECONOMIQUE DE L’ENTREPRISE :

Les Indicateurs de Profitabilité

Comprendre et Savoir interpréter : EBITDA, EBIT, ROA, ROE, Marges
Contributive

Comprendre et Savoir interpréter les Notions de : Actif Economique, de
Capitaux Employés, Engagés ou Investis : Investissements CAPEX + BFR

Les mesures de Rentabilité Economique et Financière.
Cas Pratique

Durée : 04 Jours.

Ref FC 011



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