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FT Élaborer et suivre un budget .pdf


Nom original: FT Élaborer et suivre un budget.pdf
Auteur: walid mersaoui

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Élaborer et suivre un budget
Objectifs:
La mise en œuvre d'un contrôle de gestion à forte valeur ajoutée
requiert nécessairement une maîtrise de l'ensemble du processus
budgétaire. À partir d'une méthodologie efficace et de techniques
budgétaires adaptées, cette formation budget permettra à chaque
participant, en collaboration active avec les opérationnels :
 d'organiser et d'animer le processus budgétaire de son entreprise ;
 d'apporter un appui efficace aux responsables opérationnels lors de
l'établissement de leur budget ;
 d'assurer le suivi du budget et l'analyse des performances pour un
meilleur pilotage de l'activité.
Public concernée :




Contrôleur budgétaire.
Contrôleur de gestion pilotant la préparation, l'élaboration et le
suivi du budget.
Cadre comptable ou responsable financier impliqué dans
l'élaboration budgétaire.

Prérequis :


Connaissances de base en comptabilité générale et analytique.

Programme :
1/ Animer le processus budgétaire
 La procédure budgétaire : étapes, intervenants, calendrier,
organisation, hypothèses.
 L'articulation des différents budgets.
 Les relations avec le processus de planification stratégique.
 Autodiagnostic de la procédure budgétaire.

2/ Élaborer les budgets commercial et de production
 Le budget commercial :
 les techniques de prévision des ventes ;
 les paramètres du plan d'actions commerciales.
 Le budget de production :
 dimensionner et valoriser les ressources nécessaires ;
 établir les coûts standards.
3/ Élaborer les autres budgets
 Le budget des frais généraux et les apports du budget base zéro
(BBZ).
 Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale.
 Le budget des investissements :
 valoriser le montant de l'investissement et les gains
attendus ;
 comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque.
4/ Organiser la synthèse budgétaire et la modélisation
 Le budget de trésorerie : simuler les flux de cash.
 Modéliser les différents budgets.
5/ Mesurer et analyser les écarts budgétaires
 Les fondements du contrôle budgétaire.
 L'analyse des écarts : mesure et interprétation.
 Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.
6/ Suivre des indicateurs directement opérationnels
 Déterminer les indicateurs d'alerte et d'anticipation.
 Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.


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