التشخيص المالي .pdf



Nom original: التشخيص المالي.pdfTitre: الجمهوريــة التونسيـــةAuteur: SWEET

Ce document au format PDF 1.5 a été généré par Microsoft® Office Word 2007, et a été envoyé sur fichier-pdf.fr le 10/11/2016 à 10:24, depuis l'adresse IP 41.224.x.x. La présente page de téléchargement du fichier a été vue 410 fois.
Taille du document: 1.2 Mo (16 pages).
Confidentialité: fichier public


Aperçu du document


1

‫يتمثل التحليل المالي في دراسة القوائم المالية الشتقاق مجموعة من المؤشرات التي تساعد على تقييم االداء البلدي و تشخيص الوضع‬
‫المالي و القدرة على تعبئة الموارد المتاحة مع ذكر كل الموارد المالية سواء كانت ذاتية او دعم او قروض او مساهمات اخرى و العمل على‬
‫توظيفها االمثل لتنفيذ المخطط االستثماري التشاركي لسنة ‪. 2112‬‬
‫و يحتوي هذا التشخيص على النقاط التالية ‪:‬‬

‫‪ ‬هيكلة موارد العنوان االول‬
‫‪ ‬هيكلة الموارد الجبائية‬
‫‪ ‬هيكلة نفقات العنوان االول‬
‫‪ ‬المالمح العامة لمشروع ميزانية ‪7102‬‬
‫‪ ‬تقديم المشاريع البلدية المتواصلة و الجديدة‬
‫‪ ‬توزيع موارد مخطط االستثمار لسنة ‪7102‬‬
‫‪ ‬توزيع مبلغ المخطط حسب نوعية المشاريع‬
‫‪ ‬توزيع االعتمادات المخصصة لمشاريع القرب على المناطق‬

‫‪2‬‬

‫هيكلة موارد العنوان االول‬
‫للفترة ‪3371/ 3373‬‬
‫الموارد‬

‫‪2102‬‬

‫‪2102‬‬

‫‪2102‬‬

‫‪2102‬‬

‫الموارد الجبائية‬

‫‪337.6722‬‬

‫‪23436333‬‬

‫‪3509.912‬‬

‫‪4667.178‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪%22‬‬

‫‪% 6.5‬‬

‫‪% 33‬‬

‫الموارد غير الجبائية‬

‫‪77.6171‬‬

‫‪1776121‬‬

‫‪7236.12‬‬

‫‪7.36334‬‬

‫جملة الموارد الذاتية‬

‫‪31426231‬‬

‫‪213.6371‬‬

‫‪2.336141‬‬

‫‪31276337‬‬

‫(موارد جبائية ‪ +‬موارد غير جبائية)‬

‫مساهمات الدولة‬

‫‪77726.13‬‬

‫‪734267.7‬‬

‫‪71176774‬‬

‫‪71316234‬‬

‫(المناب من المال المشترك ‪ +‬مساهمات استثنائية)‬

‫جملة موارد ع‪0‬‬

‫‪273.6443‬‬

‫‪17346473‬‬

‫‪13316147‬‬

‫‪6639.536‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪% 2761‬‬

‫‪% 362‬‬

‫‪% 37‬‬

‫مؤشرات االستقاللية‬

‫‪% .464.‬‬

‫‪% 7361‬‬

‫‪% .46.‬‬

‫‪% 72.7‬‬

‫موارد ذاتية ‪ /‬موارد ع‪0‬‬

‫نالحظ من خالل هذا الجدول مدى استقاللية موارد البلدية و يقدم للبلدية صورة عن المجهودات المبذولة في مجال استخالص المعاليم و خاصة المعاليم‬
‫الجبائية و تعتبر نسبة ‪ % 21‬كمؤشر استقاللية نسبة مرضية‬
‫‪3‬‬

‫هيكلة موارد العنوان األول‬
‫مساهمات الدولة‬
‫الموارد الغير جبائية‬

‫الموارد الجبائية‬
‫‪1 808 309‬‬

‫‪164 049‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪4 667 178‬‬
‫‪1 581 119‬‬

‫‪130 683‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪3 509 912‬‬
‫‪1 293 167‬‬

‫‪511 835‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪3 294 440‬‬
‫‪1 113 684‬‬

‫‪116 575‬‬

‫‪2012‬‬

‫‪2 476 733‬‬
‫‪5000000‬‬

‫‪4500000‬‬

‫‪4000000‬‬

‫‪3500000‬‬

‫‪3000000‬‬

‫‪2500000‬‬

‫‪4‬‬

‫‪2000000‬‬

‫‪1500000‬‬

‫‪1000000‬‬

‫‪500000‬‬

‫‪0‬‬

‫هيكلة الموارد الجبائية‬
‫الموارد‬

‫‪3373‬‬

‫‪3372‬‬

‫‪3373‬‬

‫‪3371‬‬

‫المعلوم على العقارات المبنية‬

‫‪2276777‬‬

‫‪3776.14‬‬

‫‪2116113‬‬

‫‪2176371‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪% 33‬‬

‫‪- % 33‬‬

‫‪- % 367‬‬

‫المعلوم على االراضي غير المبنية‬

‫‪77363..‬‬

‫‪2346432‬‬

‫‪206.700‬‬

‫‪34362..‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪% 1363‬‬

‫‪- % 33.3‬‬

‫‪% 3763‬‬

‫المعلوم على المؤسسات‬

‫‪73216..7‬‬

‫‪71376374‬‬

‫‪2174.651‬‬

‫‪2633.535‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪% 3763‬‬

‫‪% 44.9‬‬

‫‪% 3767‬‬

‫المعلوم على النزل‬

‫‪37311‬‬

‫‪71333‬‬

‫‪72133‬‬

‫‪4374‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪- % 7261‬‬

‫‪- % 3.‬‬

‫‪- % 2263‬‬

‫معاليم االسواق‬

‫‪3336333‬‬

‫‪2736734‬‬

‫‪292.500‬‬

‫‪1236333‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪% 1162‬‬

‫‪- % 21.5‬‬

‫‪% 136.‬‬

‫المعلوم االضافي على سعر التيار الكهربائي‬

‫‪3316114‬‬

‫‪3116714‬‬

‫‪202.472‬‬

‫‪1376133‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪% 264‬‬

‫‪- % 336.‬‬

‫‪% 773‬‬

‫مداخيل جبائية اخرى‬

‫‪334613.‬‬

‫‪2146337‬‬

‫‪261.203‬‬

‫‪3446233‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪% 1.61‬‬

‫‪- % 37622‬‬

‫‪- % 73611‬‬

‫الجملـــــة‬

‫‪337.6722‬‬

‫‪23436333‬‬

‫‪3509.912‬‬

‫‪4667.178‬‬

‫‪5‬‬

‫معدل التطور ‪3371- 3373‬‬
‫‪%3‬‬

‫‪% 19.8‬‬

‫‪% 28.6‬‬
‫‪- % 336.‬‬
‫‪% 23‬‬

‫‪% 30.6‬‬
‫‪% 4632‬‬
‫‪% 32‬‬

‫نسبة التطور‬

‫‪-‬‬

‫‪% 22‬‬

‫‪% 6.5‬‬

‫‪% 22‬‬

‫هيكلة الموارد الجبائية‬
‫‪2012‬‬
‫‪3000000‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪2500000‬‬

‫‪2014‬‬
‫‪2000000‬‬

‫‪2015‬‬
‫‪1500000‬‬

‫‪1000000‬‬

‫‪500000‬‬

‫‪0‬‬

‫المعلوم‬
‫مداخيل‬
‫ز‬
‫اإلضاف عىل‬
‫جبائية أخرى‬
‫ي‬
‫سعر التيار‬
‫الكهربائ‬
‫ي‬

‫معاليم‬
‫األسواق‬

‫المعلوم عىل المعلوم عىل المعلوم عىل المعلوم عىل‬
‫زز‬
‫العقارات‬
‫المؤسسات العقارات‬
‫اليل‬
‫المبنية‬
‫الغي مبنية‬
‫ر‬

‫من أهم الموارد الجبائية هو المعلوم على المؤسسات حيث يبلغ معدل تطوره‬
‫السنوي ‪ % 316.‬و يستخلص هذا المورد بنسبة ‪% 363‬من رقم معامالت‬
‫المؤسسات ذات الصبغة الصناعية أو التجارية أو المهنية المركزة بالمنطقة‬
‫البلدي وقد تجاوز هذا المورد نسبة‪ %33 6‬من جملة موارد العنوان األول‪.‬‬

‫هيكلة نفقات العنوان األول‬

‫‪3373‬‬

‫نفقات التاجير‬
‫نسبة نفقات التاجير ‪ /‬جملة موارد ع ‪7‬‬

‫وسائل المصالح‬

‫‪3372‬‬

‫انجازات‬

‫النسبة من‬
‫جملة نفقات‬
‫ع‪7‬‬

‫انجازات‬

‫‪1224.225‬‬

‫‪% 53.2‬‬

‫‪1264.118‬‬

‫‪3373‬‬
‫النسبة من‬
‫جملة نفقات‬
‫ع‪7‬‬

‫انجازات‬

‫‪% 46.6‬‬

‫‪1273.465‬‬

‫‪3371‬‬

‫النسبة من جملة‬
‫نفقات ع‪7‬‬

‫انجازات‬

‫‪% 39.7‬‬

‫‪1490.664‬‬

‫‪% 34.6‬‬
‫‪% 34.4‬‬
‫‪820.848‬‬

‫‪% 24.23‬‬
‫‪% 40.92‬‬
‫‪1109.773‬‬

‫‪% 24.35‬‬
‫‪% 48.9‬‬
‫‪1567.239‬‬

‫النسبة من جملة‬
‫نفقات ع‪7‬‬
‫‪% 42.5‬‬

‫‪% 22.45‬‬
‫‪% 45.73‬‬
‫‪1603.925‬‬

‫التدخل العمومي‬

‫‪129.978‬‬

‫‪% 5.45‬‬

‫‪154.110‬‬

‫‪% 5.68‬‬

‫‪202.354‬‬

‫‪% 6.32‬‬

‫‪219.818‬‬

‫‪% 6.2‬‬

‫فوائد القروض‬

‫‪149.492‬‬

‫‪% 6.26‬‬

‫‪183.995‬‬

‫‪% 6.78‬‬

‫‪160.770‬‬

‫‪%5‬‬

‫‪192.260‬‬

‫‪% 5.48‬‬

‫جملة نفقات ع ‪7‬‬

‫‪2385.103‬‬

‫‪2711.996‬‬

‫‪3203.828‬‬

‫‪3506.647‬‬

‫نسبة تطور نفقات ع ‪7‬‬

‫‪-‬‬

‫‪% 13.7‬‬

‫‪% 12.1‬‬

‫‪% 9.45‬‬

‫‪2‬‬

‫‪1800000‬‬

‫‪1600000‬‬

‫‪1400000‬‬

‫‪2012‬‬

‫‪1200000‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪1000000‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪800000‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪600000‬‬

‫‪400000‬‬

‫‪200000‬‬

‫‪0‬‬

‫فوائد القروض‬

‫وسائل المصالح‬

‫العموم‬
‫التدخل‬
‫ي‬

‫‪2‬‬

‫التأجي‬
‫نفقات‬
‫ر‬

‫المالمح العامة لمشروع ميزانية‬
‫البلدية لسنة ‪3377‬‬
‫بيان الموارد‬

‫تقديرات ميزانية ‪337.‬‬

‫تقديرات ميزانية ‪3377‬‬

‫نسبة التطور‬

‫موارد العنوان األول‬

‫‪6224.1114111‬‬

‫‪2514.5114111‬‬

‫‪%11‬‬

‫موارد العنوان الثاني‬

‫‪6216.2614111‬‬

‫‪2241.1554111‬‬

‫‪%26.3‬‬

‫جملة الموارد‬

‫‪7232363.70333‬‬

‫‪7123161110333‬‬

‫‪%7761‬‬

‫نفقات العنوان األول‬

‫‪4922.3914111‬‬

‫‪5925.2164111‬‬

‫‪%19.2‬‬

‫نفقات العنوان الثاني‬

‫‪2141.2214111‬‬

‫‪427362240333‬‬

‫‪%16.5‬‬

‫جملة النفقات‬

‫‪7232363.70333‬‬

‫‪7123161110333‬‬

‫‪%7761‬‬

‫جملة اعتمادات العنوان الثاني لسنة ‪ 3377‬المقدرة بــــ ‪ 427362240333‬مقسمة كاآلتي ‪:‬‬
‫االعتمادات المخصصة للمشاريع المتواصلة‬

‫‪162130333‬‬

‫االعتمادات المخصصة للمشاريع الجديدة‬

‫‪2673.0323‬‬

‫تسديد أصل الدين لسنة ‪3377‬‬

‫‪3730737‬‬

‫المجمــــوع‬

‫‪462730224‬‬
‫‪9‬‬

‫تقديم المشاريع البلدية المتواصلة و الجديدة‬
‫‪6I‬‬

‫المشاريع المتواصلة‪:‬‬
‫المالحظات‬

‫نسبة االنجاز‬

‫المشاريع‬

‫االعتمادات المرصودة‬

‫دراسات اخرى‬

‫‪141.111‬‬

‫إقتناء أراضي‬

‫‪121.111‬‬

‫تم تأجيل اإلقتناء لسنة ‪2112‬‬

‫قصر البلدية‬

‫‪51.111‬‬

‫بصدد إجراء إستشارة لتهيئة المدخل‬

‫تجهيزات إدارية‬

‫‪21.111‬‬

‫اقتناء وسائل نقل‬

‫‪91.111‬‬

‫االعتمادات التي سيقع‬
‫صرفها الى غاية‬
‫‪337./73/27‬‬

‫االعتمادات التي‬
‫سيرجى صرفها‬
‫لحساب سنة ‪3377‬‬

‫‪ -7‬المشاريع اإلدارية‬
‫‪7‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪1‬‬
‫‪.‬‬
‫اقتناء معدات النظافة‬
‫والطرقات‬
‫‪7‬‬

‫إقتناء حاويات‬

‫‪951.111‬‬

‫‪41.111‬‬

‫‪121.111‬‬
‫‪51.111‬‬

‫تم تأجيل اإلقتناء لسنة‪2112‬‬

‫‪%111‬‬

‫‪111.111‬‬

‫‪21.111‬‬

‫إقتناء سيارتين‬
‫تعذر صرف اإلعتمادات خالل سنة‪ 2116‬وتم‬
‫التنقيص في المبلغ بعد إن تحصلت البلدية على‬
‫شاحنتين ضاغطتين من طرف صندوق القروض و‬
‫مساعدة الجماعات المحلية‬
‫بصدد نشر اإلستشارة‬

‫‪51.111‬‬

‫‪ -3‬المشاريع المهيكلة‬
‫‪11‬‬

‫‪451.111‬‬
‫‪51.111‬‬

‫‪7‬‬

‫بناء قاعة للرياضات‬
‫الجماعية‬

‫‪3‬‬

‫بناء رياض االطفال‬
‫وتهيئتها‬

‫‪2‬‬

‫المساهمة في بناء دور‬
‫الشباب والثقافة‬
‫(تهيئة دار الشباب‬

‫‪3‬‬
‫‪1‬‬

‫بناء المسالخ وتهيئتها‬
‫بناء االسواق واالحياء‬
‫التجارية وتهيئتها‬
‫مشروع تهيئة المقبرة‬

‫‪7‬‬
‫‪3‬‬

‫تهيئة المنتزهات‬
‫تركيز شبكة للتنوير‬
‫العمومي‬
‫تركيز شبكة تصريف مياه‬
‫االمطار‬
‫تعبيد الطرقات‬

‫‪1‬‬

‫تركيز شبكة قنوات المياه‬
‫المستعملة‬

‫‪531.532‬‬
‫‪2152.3494651‬‬
‫‪151.111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪%21‬‬

‫‪%111‬‬

‫‪251.111 -‬‬

‫‪531.532‬‬

‫‪151.111‬‬
‫‪ 211.111‬تمويل‬
‫ذاتي من البلدية‬
‫‪ 551.111‬إعتمادات‬
‫محالة من وزارة‬
‫الشباب و الرياضة‬

‫في مرحلة اعداد الرسم التمهيدي الموجز للمشروع‬

‫(مساهمة من وزارة الشباب‬
‫والرياضة بعنوان سنة ‪)2115‬‬

‫ ‪211.111‬‬‫(مساهمة من البلدية)‬

‫ ‪311.111‬‬‫(مساهمة من وزارة الشباب‬
‫والرياضة بعنوان سنة ‪)2116‬‬

‫‪.‬‬

‫‪64.111‬‬
‫‪361.111‬‬

‫بصدد فرز العروض‬

‫‬‫‪%111‬‬

‫‪221.111‬‬

‫إنطلقت األشغال‬

‫‪64.111‬‬
‫‪324.111‬‬

‫‪RG- 10%36.111‬‬

‫‪252.111‬‬

‫‪RG- 10%22.111‬‬

‫‪ -2‬مشاريع القرب‬

‫‪2‬‬
‫‪3‬‬

‫‪111.111‬‬

‫‪411.111‬‬
‫‪211.111‬‬
‫‪3.111.111‬‬
‫‪251.111‬‬

‫‪%111‬‬
‫تم نشر اعالن طلب العروض وحدد اخر اجل لتقديم‬
‫العروض ‪2116/11/15‬‬
‫تمت احالة الملف لصندوق القروض لطلب الموافقة‬
‫المبدئية للتمويل وبصدد إعداد دراسة بيئية‬
‫بصدد عرض تقرير تقييم العروض على اللجنة‬
‫الجهوية لمراقبة المصاريف العمومية بنابل‬
‫تم تأجيل المشروع لسنة ‪ 2112‬لمزيد التنسيق مع‬
‫‪onas‬‬

‫المجمـــــــــوع‬

‫‪411.111‬‬
‫‪211.111‬‬
‫‪3.111.111‬‬
‫‪251.111‬‬

‫‪162130333‬‬

‫‪11‬‬

‫‪ 6II‬المشاريع الجديدة المبرمجة لسنة ‪3377‬‬
‫نوع المشروع‬

‫المشاريع اإلدارية‬

‫مشاريع القرب التي‬
‫تساهم في تحسين‬
‫ظروف عيـش‬
‫المتســاكنين‬

‫المشاريع المهيكلة‬

‫الفصل‬

‫بيان المشروع‬

‫المبلغ‬

‫‪3.6.33633‬‬

‫دراسة مختلف المشاريع‬

‫‪111.111‬‬

‫‪3.6.32633‬‬
‫‪3.6.32632‬‬
‫‪3.6.31633‬‬

‫بناء دائرة بلدية‬
‫تهيئة المستودع البلدي بطريق الشاطئ‬
‫برامج و تجهيزات إعالمية مختلفة‬
‫المجمــــــــــــــــــــــــــــوع‬

‫‪411.111‬‬
‫‪411.111‬‬
‫‪11.111‬‬
‫‪4736333‬‬

‫‪3.6.73637‬‬

‫اإلنارة العمومية‬

‫‪611.111‬‬

‫‪3.6.726333‬‬

‫تعبيد الطرقات‬

‫‪1122.232‬‬

‫‪3.6.71633‬‬

‫تهيئة المنتزهات‬

‫‪121.111‬‬

‫‪3.6.7.633‬‬
‫‪3.6.77637‬‬
‫‪3.6.77633‬‬
‫‪3.6.77631‬‬

‫المجمــــــــــــــــــــــــــــوع‬
‫بناء قاعة للرياضات الجماعية‬
‫تهيئة السوق البلدي‬
‫تهيئة المسلخ البلدي‬
‫تهيئة قاعة االفراح بالبلدية‬

‫المجمــــــــــــــــــــــــــــوع‬
‫المجمــــــــــــــــوع العـــــــــــــــــــــــــام‬

‫‪12‬‬

‫‪74336323‬‬
‫‪351.111‬‬
‫‪144.111‬‬
‫‪111.111‬‬
‫‪311.111‬‬
‫‪1436333‬‬
‫‪2673.6323‬‬

‫توزيع موارد مخطط االستثمار البلدي‬
‫لبعض المشاريع الجديدة لسنة ‪:3377‬‬

‫اعتمــادات ذاتية‬

‫‪232204222‬‬

‫مساعدة غير موظفة‬

‫‪7310333‬‬

‫الجملــــــــة‬

‫‪2673.0323‬‬

‫‪13‬‬

‫توزيع مبلغ مخطط االستثماري السنوي‬
‫لسنة حسب نوعية المشاريع‪:3377‬‬

‫‪2014222‬‬
‫‪1430333‬‬
‫‪764330333‬‬
‫‪2673.0323‬‬

‫مشارع إدارية‬
‫مشاريع مهيكلة‬
‫مشارع القرب‬
‫الجملــــــــة‬

‫‪1 942 000‬‬

‫مشاريع إدارية‬
‫مشاريع مهيكلة‬
‫مشاريع القرب‬

‫‪2000000‬‬
‫‪1800000‬‬
‫‪1600000‬‬
‫‪1400000‬‬
‫‪1200000‬‬
‫‪910 232‬‬
‫‪1000000‬‬
‫‪800000‬‬
‫‪600000‬‬
‫‪400000‬‬
‫‪200000‬‬
‫‪0‬‬

‫‪894 000‬‬

‫مشاريع‬
‫إدارية‬

‫‪14‬‬

‫مشاريع‬
‫مهيكلة‬

‫مشاريع‬
‫القرب‬

‫توزيع االعتمادات المخصصة لمشاريع‬
‫القرب على المناطق‬

‫المنطقة‬

‫االعتماد المخصص‬

‫منطقة عدد ‪0‬‬

‫‪1336333‬‬

‫منطقة عدد ‪2‬‬

‫‪7736333‬‬

‫منطقة عدد ‪2‬‬

‫‪2736333‬‬

‫منطقة عدد ‪2‬‬

‫‪2336333‬‬

‫منطقة عدد ‪2‬‬

‫‪.336333‬‬

‫المجمـــــوع‬

‫‪74336333‬‬

‫‪15‬‬

16


Aperçu du document التشخيص المالي.pdf - page 1/16

 
التشخيص المالي.pdf - page 3/16
التشخيص المالي.pdf - page 4/16
التشخيص المالي.pdf - page 5/16
التشخيص المالي.pdf - page 6/16
 




Télécharger le fichier (PDF)


Télécharger
Formats alternatifs: ZIP Texte



Documents similaires


les grands quotidiens francais et twitter
2015
2019
  2021 2
  2018
gestion ge bac2017 correction 1

Sur le même sujet..




🚀  Page générée en 0.035s