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Elaborer et suivre
son budget
1. Objectifs :
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Identifier les différentes étapes du processus budgétaire.
Savoir articuler les différents Budgets
Maîtriser les principales techniques de prévisions.
Savoir élaborer des budgets réalistes
Assurer le suivi du budget et Analyse des Ecarts

2. Public Concernés :

TECHNIQUE

Contrôleur de Gestion, Responsable Financier, Manager, Chef de Projet

3. Programme:
A- POSITIONNER LE PROCESSUS BUDGETAIRE DANS L'ENTREPRISE
 La procédure budgétaire
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Etapes de la Procédure Budgétaire
Intervenant
Calendrier
Organisation

 L'articulation des différents budgets
 Les relations avec le processus de planification stratégique
B- S'APPROPRIER LES PRINCIPES D'ELABORATION DU BUDGET :
 Le budget commercial :
 Technique de prévision des ventes et paramètres du plan d’action
commerciale
 Budget des approvisionnements le budget de production :
 Dimensionner et valoriser les ressources nécessaires
 Etablir les couts Standards

 Le budget des frais généraux

FICHE TECHNIQUEFICHE

 Le budget des charges de personnel :
 les effectifs, la masse salariale.
 Le budget des investissements :
 Valoriser le montant de l'investissement et les gains attendus ; Comprendre les
critères de choix : ROI, rentabilité, risque
 Le budget de tresorerie :
 Synthèse financière des choix d'exploitation et d'investissement ; Simulation des flux de
cash.
C- SUIVI DES BUDGETS :
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Rôle et principes de conception d'un tableau de bord.
Déterminer les indicateurs d'alerte et d'anticipation.
Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.

D- CONTROLER LE BUDGET :
 Les fondements du contrôle budgétaire.
 L'analyse des écarts : mesure et interprétation.
 Améliorer la productivité et la rentabilité grâce à l'analyse des écarts.
 Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.

4. Méthodes pédagogiques :

 Méthode interactive et participative
 Apports théoriques ponctués de nombreux exemples.
 Mise en situation + Feedbacks individualisés pour aider les participants à établir leur
plan de progrès à la fin du séminaire
5. Durée : 04 jours.