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Business Plan Template (1) .pdf



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Prévisionnel
Financier
3 années
Business Plan

SOMMAIRE
Introduction ............................................................ 3
1| Note de l’Expert ........................................... 3
2| Présentation du Projet ................................. 4
3| Structure Juridique ....................................... 4
1.

Investissement et Financement ...................... 5

2.

Chiffre d’Affaires Prévisionnel ......................... 7

3.

Salaires et charges sociales ............................. 9

4.

Frais Généraux Prévisionnels......................... 10

5.

Compte de Résultat Prévisionnel .................. 12

6.

Soldes Intermédiaires de Gestion.................. 14

7.

Capacité d’Autofinancement ......................... 16

8.

Ratios d’exploitation ...................................... 17

9.

Seuil de rentabilité......................................... 18

10.

Besoin en Fonds de Roulement ................. 20

11.

Plan de Financement ................................. 21

12.

Etat de Trésorerie ...................................... 22

13.

Bilan Prévisionnel ....................................... 23

14.

Ratios de Structure .................................... 24

15.

Indicateurs de performance ...................... 25

ii

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

INTRODUCTION
1| Note de l’Expert
Conformément à la lettre de mission dont l’objet est le suivant : Création de l’activité de l’entreprise
S.A.R.L Développement Informatique, nous avons examiné les prévisions budgétaires portant sur 3
exercices pour la période de 01/2019 à 12/2012, tels qu’ils sont joints au présent rapport.

Ces prévisions et les hypothèses présentées, relèvent de la responsabilité de la direction, il nous
appartient, sur la base de notre examen, d’exprimer notre conclusion sur ces prévisions.
Nous avons effectué cet examen selon les méthodologies habituelles applicable à la mission d’examen
d’informations financières prévisionnelles. Il n’entre pas dans notre mission de mettre à jour le présent
rapport pour tenir compte des faits et circonstances postérieurs à sa date de paiement.
Les hypothèses retenues pour établir ces prévisions budgétaires appellent de notre part les
observations suivantes, étant précisé que nous ne pouvons pas apporter d’assurance sur leur
réalisation.
-

Activité : Développement Informatique
Capacités techniques reconnues

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la traduction chiffrée de ces hypothèses, sur le respect
des principes d’établissement et de préservation applicables à ces prévisions et sur la conformité des
méthodes comptables utilisées avec celles suivies pour l’établissement des comptes annuels.
Enfin, nous rappelons que s’agissant de prévisions présentant par nature un caractère incertain, les
réalisations diffèreront, parfois de manière significative des informations prévisionnelles présentées.

January 1, 2019

3

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

2| Présentation du Projet
Le projet : Monsieur Jérémie Desnos envisage de créer la société S.A.R.L Développement Informatique,
à compter du 01/2019.
L’activité principale de ce projet sera Développement Informatique.
Le siège social est situé 9 rue des tourneurs, 75008 Paris.
Le porteur du projet : Monsieur Jérémie Desnos.
Vous trouverez ci-après dans la description, le détail du profil de Monsieur Jérémie Desnos.

3| Structure Juridique
La structure juridique choisie est : Société (IS) – Gérant majoritaire.
Monsieur Jérémie Desnos aura le statut de Gérant.

January 1, 2019

4

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

1. INVESTISSEMENT ET FINANCEMENT
Les investissements prévus sur la période :
Investissements

2019

2020

Immobilisations
Incorporelles

180 000

Fonds de commerce

180 000

Immobilisations
Corporelles

79 000

Agencements

75 000

Matériel Informatique

2021

4 000

Immobilisations
Financières

11 500

Dépôt de garantie

11 500

Total des
Investissements à
réaliser

250 500

Immobilisations
existantes
Total des
Immobilisations

250 500

250 500

250 500

250 500

250 500

Le financement des investissements :
Financements des
Investissements
January 1, 2019

2019

2020

2021

5

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

Apports en capital

1 000

Capital

1 000

Apports en comptes
courants

119 000

Apport en C/C

119 000

Emprunts

240 000

Emprunt

240 000

Total des
financements

360 000

Ecart des
financements

109 500

250 500

250 500

Le détail des remboursements d’emprunts :
Remboursements des
emprunts

2019

2020

2021

Capital remboursé

50 238

33 852

34 140

Emprunt

50 238

33 852

34 140

Charges d’intérêts

2 754

1 475

1 188

Emprunt

2 754

1 475

1 188

Echéances d’emprunts

52 992

35 328

35 328

Emprunt

52 992

35 328

35 328

Capital restant dû

189 762

155 910

121 770

Emprunt

189 762

155 910

121 770

January 1, 2019

6

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

2. CHIFFRE D’AFFAIRES PREVISIONNEL
Chiffre d’affaires

2019

%

2020

%

2021

Marge

Stocks

Chiffre d’Affaires

270 000

-14.81%

230 000

36.96%

315 000

60%

30
jours

Evolution du chiffre d’affaires

CHIFFRE D'AFFAIRES GLOBAL
2019

2020

2021

350000
300000
250000

315000
270000
230000

200000
150000
100000
50000
0

January 1, 2019

7

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

Evolution de la marge

MARGE GLOBALE
Chiffre d'affaires

Marge globale

350000
300000

315000
270000
230000

250000
200000

189000
162000
138000

150000
100000
50000
0
2019

January 1, 2019

2020

2021

8

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

3. SALAIRES ET CHARGES SOCIALES
Le détail des salaires bruts et des charges sociales :
Salaires bruts

2019

2020

2021

Salariés

16 200

10 800

1 Salarié à temps
partiel

16 200

10 800

24 000

1 Salarié à temps plein

24 000

Dirigeant

12 000

18 000

Rémunération Gérant

12 000

18 000

Charges sociales
Salariés
1 Salarié à temps
partiel

2019

2020

2021

7 290

4 850

16 200

10 800

1 Salarié à temps plein
Cotisations TNS

10 800

24 000
5 154

8 040

421

958

Retraite

3 126

4 689

CSG déductible, CFP

1 156

1 707

451

686

Maladie / Maternité /
Indemnités journalières

CSG + CRD non
déductible

January 1, 2019

9

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

4. FRAIS GENERAUX PREVISIONNELS
Les charges externes prévues :
Charges externes

2019

2020

2021

Fourniture
consommables

6 000

4 000

4 000

Electricité

1 500

1 000

1 000

Eau

1 500

1 000

1 000

Fourniture
administratives

3 000

2 000

2 000

Services extérieurs

70 030

37 820

37 820

Location Immobilière

34 500

23 000

23 000

Charges locatives

5 400

5 400

5 400

Rémunération
d’intermédiares

2 700

1 800

1 800

Misions, réceptions

4 680

3 120

3 120

Frais
télécommunications

1 500

1 000

1 000

Services bancaires

1 500

1 000

1 000

76 030

41 820

41 820

Total

January 1, 2019

10

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

Les impôts et taxes de la période :
Impôts et taxes

2019

Taxe d’apprentissage
Formation
professionnelle
Total

2020

2021

110

73

163

89

59

132

199

132

295

Le détail des amortissements :
Amortissements

2019

2020

2021

Amortissements
corporels

24 500

16 333

15 667

Agencements

22 500

15 000

15 000

2 000

1 333

667

24 500

16 333

15 667

Matériel Informatique
Total

January 1, 2019

11

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

5. COMPTE DE RESULTAT
PREVISIONNEL
Evolution du compte de résultat :
Compte de résultat

2019

%

2020

%

2021

%

Ventes de
marchandises

270 000

100%

230 000

100%

315 000

100%

Chiffre d’affaires

270 000

100%

230 000

100%

315 000

100%

Total des produits
d’exploitation

270 000

100%

230 000

100%

315 000

100%

Achats effectués de
marchandises

114 000

42%

93 667

41%

128 833

41%

Variation de stock de
marchandises

-6 000

-2ù

-1 667

-1ù

-2 833

-1%

Fournitures
consommables

6 000

2%

4 000

2%

4 000

1%

Services extérieurs

70 090

26%

37 820

16%

37 820

12%

Charges externes

76 030

28%

41 620

18%

41 620

13%

Impôts et taxes

199

0%

132

0%

295

0%

Salaires bruts

16 200

6%

10 800

5%

24 000

8%

Charges sociales

7 290

3%

4 860

2%

10 800

3%

Rémunération nette
Dirigeant

12 000

5%

18 000

6%

Cotisations TNS

5 154

2%

8 040

3%

January 1, 2019

12

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

Charges de personnel

23 450

9%

32 814

14%

60 840

19%

Dotations aux
amortissements

24 900

9%

16 333

7%

15 067

5%

Total des charges
d’exploitation

232 219

86%

183 099

90%

244 622

78%

Résultat
d’exploitation

37 781

14%

46 901

20%

70 378

22%

Charges financières

2 754

1%

1 476

1%

1 188

0%

Résultat financier

-52 754

-1%

-1 476

-1%

-1 188

0%

Résultat courant

35 087

13%

45 425

20%

69 190

22%

Impôt sur les
bénéfices

5 254

2%

7 763

3%

13 952

4%

Résultat de l’exercice

29 773

11%

37 662

16%

55 238

18%

Analyse de l’activité sur la période

ANALYSE DE L'ACTIVITÉ
CA

Marge

Résultat

350000
300000

315000
270000
230000

250000
200000

189000
162000
135000

150000
100000
50000

55238

37662

29773

0
2019
January 1, 2019

2020

2021
13

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

6. SOLDES INTERMEDIAIRES DE
GESTION
L’évolution des soldes intermédiaires de gestion :
Soldes intermédiaires
de gestion

2019

%

2020

%

2021

%

Chiffre d’affaires

270 000

100%

230 000

100%

315 000

100%

Ventes + Production
réelle

270 000

100%

230 000

100%

315 000

100%

Achats consommés

114 000

42%

93 667

41%

128 833

41%

Marge globale

-6 000

-2%

-1 667

-1%

-2 833

-1%

Charges externes

6 000

2%

4 000

2%

4 000

1%

Valeur ajoutée

70 090

26%

37 820

16%

37 820

12%

Impôt et taxes

76 030

28%

41 620

18%

41 620

13%

Charges de personnel

199

0%

132

0%

295

0%

Excédent brut
d’exploitation

16 200

6%

10 800

5%

24 000

8%

Dotations aux
amortissements

24 500

9%

16 333

7%

10 800

3%

Résultat
d’exploitation

37 781

14%

46 901

20%

70 378

22%

Charges financières

2 574

1%

1 476

1%

1 188

0%

Résultat financier

-2 754

-1%

-1 476

-1%

-1 188

0%

January 1, 2019

14

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

Résultat courant

35 087

13%

45 425

20%

69 190

22%

Impôt sur les
bénéfices

5 254

2%

7 763

3%

13 952

4%

Résultat de l’exercice

29 773

11%

37 662

16%

55 238

18%

Capacité
d’autofinancement

54 273

20%

53 995

23%

70905

23%

January 1, 2019

15

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

7. CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
La capacité d’autofinancement sur la période :
Capacité
d’autofinancement

2019

2020

2021

Résultat de l’exercice

29 773

37 662

55 233

+ Dotations aux
amortissements

24 500

16 333

15 667

Capacité
d’autofinancement

54 273

53 995

70 905

- Remboursement des
emprunts

50 258

33 852

34 140

Autofinancement net

4 025

20 143

36 765

January 1, 2019

16

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

8. RATIOS D’EXPLOITATION
Analyse des ratios d’exploitation :

January 1, 2019

Ratios d’exploitation

2019

2020

2021

Chiffre d’affaires

100%

100%

100%

Ventes + Production réelle

100%

100%

100%

Achats consommés

42%

41%

41%

Marge globale

-2%

-1%

-1%

Charges externes

2%

2%

1%

Valeur ajoutée

26%

16%

12%

Impôt et taxes

28%

18%

13%

Charges de personnel

0%

0%

0%

Excédent brut d’exploitation

6%

5%

8%

Dotations aux amortissements

9%

7%

3%

Résultat d’exploitation

14%

20%

22%

Charges financières

1%

1%

0%

Résultat financier

-1%

-1%

0%

Résultat courant

19%

20%

22%

Impôt sur les bénéfices

2%

3%

4%

Résultat de l’exercice

11%

16%

18%

17

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

9. SEUIL DE RENTABILITE
Le seuil de rentabilité économique :
Seuil de rentabilité
économique

2019

2020

2021

Ventes + Production
réelle

270 000

230 000

315 000

Achats consommés

108 000

92 000

126 000

Total des coûts
variables

108 000

92 000

126 000

Marge sur coût
variable

162 000

138 000

189 000

60%

60%

60%

Coûts fixes

129 973

92 575

119 810

Total des charges

234 973

184 575

245 810

35 027

45 425

69 190

211 622

154 292

199 683

58 378

75 708

115 317

423 jours

242 jours

228 jours

Taux de marge sur
coût variable (%)

Résultat courant avant
impôt
Seuil de rentabilité
Excédent / Insuffisance
Point mort(jours)

January 1, 2019

18

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

Evolution du seuil de rentabilité

SEUIL DE RENTABILITÉ
Vente + Production réelle

Seuil économique

Seuil financier

350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
2019

January 1, 2019

2020

2021

19

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

10. BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
Evolution du besoin en fonds de roulement
Besoin en fonds de
roulement

Initial

Stocks de
marchandises

2019

2020

2021

6 000

7 667

10 500

Autres créances

15 800

Besoins
d’exploitation
(Total)

15 800

6 000

7 667

10 500

Total des besoins

15 800

6 000

7 667

10 500

Dettes fournisseurs

7 607

9 367

12 883

Dettes fiscales et
sociales

6 562

4 724

9 983

Ressources
d’exploitation
(Total)

14 169

14 091

22 866

Total des ressources

14 169

14 091

22 866

Variation du B.F.R

15 800

-8 169

1 745

-5 942

Besoins en fonds de
roulement

15 800

-8 169

-6 424

-12 366

January 1, 2019

20

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

11. PLAN DE FINANCEMENT
Le plan de financement sur la période :
Plan de
financement

Initial

2019

Immobilisations

250 500

250 500

Variation du B.F.R

15 000

Remboursements
d’emprunts

2020

2021

1 745

-5 942

50 258

33 852

34 140

35 597

28 198

54 273

53 995

70 905

-8 169

Total des besoins

266 300

292 569

Apports en capital

1 000

1 000

Apports en comptes
courants

119 000

119 000

Souscription
d’emprunts

240 000

240 000

Capacité
d’autofinancement
Total des ressources

360 000

414 273

53 995

70 905

Variation de
trésorerie

93 700

121 704

18 398

42 707

Solde de trésorerie

93 700

121 704

140 102

182 809

January 1, 2019

21

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

12. ETAT DE TRESORERIE
L’évolution du solde de trésorerie :
Etat de trésorerie

Initial

2019

2020

2021

Fonds de roulement

109 500

113 535

133 678

170 443

Besoins en fonds de
roulement

15 000

-6 424

-12 366

Solde de trésorerie

93 700

140 102

182 809

January 1, 2019

-8 169
121 704

22

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

13. BILAN PREVISIONNEL
Le bilan prévisionnel de la période :
Bilan

2019

2020

2021

Immobilisations

250 500

250 500

250 500

Amortissements,
Provisions

24 500

40 833

56 500

226 000

209 667

194 000

6 000

7 667

10 500

Disponibilités

121 704

140 102

182 809

Actif circulant

127 704

147 769

193 309

Total de l’actif

353 704

357 436

387 309

1 000

1 000

1 000

29 773

67 435

Immobilisations nettes
Stocks, Encours de
production

Capital social
Réserves, Report à
nouveau
Résultat de l’exercice

29 773

37 662

55 235

Capitaux propres

30 773

68 435

123 673

Emprunts et dettes
assimilés

308 762

274 910

240 770

Dettes fournisseurs

7 807

9 387

12 883

Total des dettes

322 931

289 001

263 689

Total du passif

353 704

357 436

387 309

January 1, 2019

23

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

14. RATIOS DE STRUCTURE
Ratios de structure
Délai des stocks de
marchandises

2019

2020

2021

30 jours

27 jours

26 jours

Délai de rotation des
stocks

30 jours

27 jours

26 jours

Délai des dettes
fournisseurs

18 jours

21 jours

23 jours

-16 jours

-10 jours

-14 jours

8.7%

19.1%

31.9%

Solvabilité à moyen
terme

55.9%

111.0%

136.2%

Solvabilité à court
terme

51.3%

105.2%

128.8%

Taux d’endettement

616.6%

227.8%

98.4%

Capacité de
remboursement des
emprunts

4 ans

3 ans

2 ans

Délai BFR en nombre
de jours de CA
Autonomie financière
à long terme

January 1, 2019

24

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

15. INDICATEURS DE PERFORMANCE

January 1, 2019

TRI du projet

42.8%

TRI des actionnaires

48%

VAN

10,626,997

Délai de Récupération

3 ans et 1 mois

25

Prévisionnel Financier 3 années
Business Plan

January 1, 2019

26


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