Business plan .pdf
Ce document au format PDF 1.5 a été généré par Microsoft® Office Excel® 2007, et a été envoyé sur fichier-pdf.fr le 16/01/2011 à 11:59, depuis l'adresse IP 86.192.x.x.
La présente page de téléchargement du fichier a été vue 10193 fois.
Taille du document: 186 Ko (4 pages).
Confidentialité: fichier public
Aperçu du document
PROFIT & LOSS STATEMENT
scheduled opening : MARCH 2008
ITEM
ASSUMPTIONS
GROSS SALES (pre-markdown)
Full price sales
Off price sales (pre-markdown)
Markdown amount (yr1 & yr 2 - 10)
Off price sales (post-markdown)
VAT Ex VAT In
65
78
78
35,0%
35,0%
35,0%
Units
4 700
3 893
65,0%
65
8 593
55
95
8 593
100,0%
%
Units
65,0%
GROSS SALES / TILL TURNOVER (post-markdown)
NET SALES (less VAT)
density based on net selling space
19,6%
95
Disc
10,0%
30,0%
Manufactured Cost - Regular Buy
Manufactured Cost - Sale Buy/mix Sale
Stock Provision (Shrinkage)
Staff Discounts
Returns
Chargebacks
YEAR 1 (4,5 months)
Total Year End
€
VAT
m2
gross IMU
net IMU
2,50
2,78
2,50
3,57
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%
20%
779
COST OF GOODS SOLD
GROSS PROFIT
Total Gross Margin
COMMENTS/ COMMENTAIRES
35,0%
668 058
365 378
302 680
105 938
196 742
7
3
5
6
4
C2 C2 = A + B2 Volume d'achat = C2 / PVM (soit E7 + E8)
A 65% du CA TTC est réalisé sans démarque
B2 35% du CA TTC (C) est réalisé avec une démarque de 35% et est revalorisé au prix normal B2 = B / 0.65
valorisation de la démarque = B2 - B
B 35% du CA TTC (C ) valorisé après démarque de 35% = 35% * C
100,0%
562 120
2
C C = CA ttc = D * 1,196 = A+B
470 000
4 947
Growth against prev. year
1
D D = CA ht
46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%
218 708
16 950
11 045
0
2 350
0
53,0%
249 053
47,0%
220 947
470625
coût des achats consommés avec remise de 10% soit : 100%x A (CA hors soldes) + 80%x B2 (CA en soldes revalorisé sans démarque) div. par coef 2.78
coût des achats consommés avec remise de 30% soit : 20% du CA réalisé en soldes revalorisé sans démarque (B2) divisé par un coef. de 3.57
OVERHEADS
STAFF COSTS
Salaries
Temporary Help
Recruitment
Uniforms
Gross yr 1
Commission & Incentives
National Insurance
yr 1 and > yr 2
12,0%
0,0%
38,0%
0,0%
0,0%
0,0%
Growth against prev. year
14,3%
67 000
0,0%
0
5,4%
25 460
0,0%
0
0,0%
0
0,0%
0
0,1%
Total Staff Costs
19,7%
92 460
12,8%
0,0%
0,0%
1,8%
0,0%
60 000
0
0
8 625
0
14,6%
68 625
1,4%
3,0%
0,7%
0,1%
0,0%
6 650
14 250
3 333
500
0
5,3%
24 733
0,9%
0,4%
0,3%
4 290
1 645
1 175
Total Occupancy Costs - Variable
1,5%
7 110
0,50%
0,30%
300000%
0,6%
0,12%
0,10%
0,20%
0,15%
0,20%
0,00%
Total Controllable Costs
0,0%
0,3%
0,9%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
1,9%
0
1 500
4 000
564
470
940
705
940
0
9 119
0,5%
0,5%
0
1,0%
0,50%
1,0%
1,0%
0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
1,0%
1,0%
2 350
2 350
0
4 700
2 350
4 700
4 700
OCCUPANCY COSTS - Fixed
Rent - fixed
Rent - variable (% Net Sales) / charges loc.
Rates & Taxes / droits d'enregistrement
Service charges & other
Depreciation Fees (3 years)
Depreciation Key Money (10 years)
Base
5% Rent Index
0% of net sales excl. VAT
4,8%
5,65 € per m2 per month
€
110 000
Total Occupancy Costs - Fixed
OCCUPANCY COSTS - Depreciation / Amortisation (5 years)
Leasehold Improvements
(10 yr)
700
50% Shop Fit & Opening Pack (5 yr)
750
50% EPOS System (1 til + bo) (3 yr)
10 000
Security System & Tags
(5 yr)
2 500
Project Management fee TH
(-)
0
€/m2
€/m2
€
€
€
Total Occupancy Costs - D / A
OCCUPANCY COSTS - Variable
Heat, Light & Power
Telephone & Fax
Repairs & Maintainance
CONTROLLABLE COSTS
Inventory = prov. stock depreciation
Insurance
Legal & Professional (Yr1 & Annual %)
IT Support & Maintenance
Printing, Stationery, Postage & Supplies
Cleaning & Housekeeping
Freight & Carriage
Motor, Taxi & Travel
Management Charge
SELLING & FINANCE COSTS
Credit Card Commission
Cash Collection & Bank Fees
Display / Visual Merchandising
TH Advertising & Promotion % and yr 1
Franchise Fee
Taxes ( professional )
Packaging & window pack
0,70%
0,35%
0,25%
€
7 500
Investment
(All-in € 1,400/m2)
66 500
(All-in € 800/m2)
71 250
(All-in € 8000) 10 000
2 500
150 250
1 582
m2
Loyer + redevance crédit bail
frais d'enregistrement 4,8% et franchise de 150 K€
charges locatives
TH FEES ( droit d'entrée )
no depreciation of Key Money (illegal in France)
Provision for stock depreciation / Provision pour dépréciation de stock (25% de tx de retour en année 1 et 2)
retouches
fournitures administratives / adm. Furnitures and expenses
divers / others
7500 € = communication de lancement incluse dans le budget de 1% pub coop
Franchisee Fee = redevance = 1% des achats soit environ 0,5% du CA ht
packaging + window pack = 7K€
Total Selling & Finance Costs
TOTAL OVERHEADS
NET PROFIT/LOSS
EBIT/4 Wall Profit
21 150
223 197
-0,5%
-2 250
28 049
Break-even
474 787
Net cash flow
Net cash flow (cum)
-127 767
-127 767
-127 767
Net cash flow = EBIT+ Depreciation/Amortisation ( Futura system amortised on 3 years and not 5 years )
Net cash flow Year 1 = EBIT + Depreciation/Amortisation - initial investments excl. Key money
-237 767
-237 767
Net cash flow Year 1 = EBIT + depreciation/amortisation - initial investments incl. Key money
Net cash Flow incl.Key Money
Franchisee's P&L
4,5%
47,5%
financial interests *
income before tax
Corporate Tax
Net income
cash flow
Principal + Interests (Loan)
net cash flow
Net cash flow (cum)
0
-2 250
0
-2 250
22 483
30 000
-7 517
-7 517
31%
financial interests
income before tax
Corporate Tax
Net income
cash flow
Principal (Loan)
net cash flow
Net cash flow (cum)
This calculation is for reference only! No rights can be drawn from the information above!
Franchisee's investments
excluding Bank guarantee
Initial Investments
not included :
Key Money
Lessor Fees
TH Fees
Stock invest.
Store fit
110 000
52 000
0
80 000
150 250
TOTAL
392 250
Cash
Cash flow
Loan
Total
350 000
400 000
Key money
50 000
7 years loan (rate = 4,5%)
based on data provided by the Franchise candidate / selon donnees communiquees par la banque du candidat
YEAR 2
Total Year End
€
YEAR 3
Total Year End
€
YEAR 4
Total Year End
€
YEAR 5
Total Year End
€
35,0%
891 929
487 819
404 110
141 439
262 672
35,0%
950 917
520 081
430 836
150 793
280 043
35,0%
1 010 615
552 731
457 884
160 259
297 625
35,0%
1 070 314
585 382
484 932
169 726
315 206
100,0%
750 490
100,0%
800 124
100,0%
850 356
100,0%
900 588
100,0%
627 500
6 605
43,2%
100,0%
669 000
7 042
9,5%
100,0%
711 000
7 484
5,0%
100,0%
753 000
7 926
5,0%
46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%
291 998
22 630
14 746
0
3 138
0
46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%
311 310
24 127
15 722
0
3 345
0
46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%
330 854
25 642
16 709
0
3 555
0
46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%
350 398
27 156
17 696
0
3 765
0
53,0%
332 512
53,0%
354 503
53,0%
376 759
53,0%
399 015
47,0%
294 988
47,0%
314 497
47,0%
334 241
47,0%
353 985
14,3%
0,0%
5,5%
0,0%
0,0%
0,0%
48,5%
90 000
0
34 200
0
0
0
14,1%
0,0%
5,4%
0,0%
0,0%
0,0%
5,0%
94 500
0
35 910
0
0
0
13,7%
0,0%
5,2%
0,0%
0,0%
0,0%
3,0%
97 335
0
36 987
0
0
0
13,3%
0,0%
5,1%
0,0%
0,0%
0,0%
3,0%
100 255
0
38 097
0
0
0
19,8%
124 200
19,5%
130 410
18,9%
134 322
18,4%
138 352
9,6%
0,0%
0,0%
1,8%
0,0%
60 000
0
0
11 500
0
12,0%
0,0%
0,0%
1,7%
0,0%
80 000
0
0
11 500
0
14,1%
0,0%
0,0%
1,6%
0,0%
100 000
0
0
11 500
0
14,6%
0,0%
0,0%
1,5%
0,0%
110 000
0
0
11 500
0
11,4%
71 500
13,7%
91 500
15,7%
111 500
16,1%
121 500
1,1%
2,3%
0,5%
0,1%
0,0%
6 650
14 250
3 333
500
0
1,0%
2,1%
0,5%
0,1%
0,0%
6 650
14 250
3 333
500
0
0,9%
2,0%
0,0%
0,1%
0,0%
6 650
14 250
0
500
0
0,9%
1,9%
0,0%
0,1%
0,0%
6 650
14 250
0
500
0
3,9%
24 733
3,7%
24 733
3,0%
21 400
2,8%
21 400
0,7%
0,4%
0,3%
4 593
2 196
1 569
0,7%
0,4%
0,3%
4 683
2 342
1 673
0,7%
0,4%
0,3%
4 977
2 489
1 778
0,7%
0,4%
0,3%
5 271
2 636
1 883
1,3%
8 358
1,3%
8 697
1,3%
9 243
1,3%
9 789
0,0%
0,3%
0,6%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
1,7%
0
1 883
3 765
753
628
1 255
941
1 255
0
10 479
0,5%
0,3%
0,6%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
2,2%
3 345
2 007
4 014
803
669
1 338
1 004
1 338
0
14 517
0,5%
0,3%
0,6%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
2,2%
3 555
2 133
4 266
853
711
1 422
1 067
1 422
0
15 429
0,5%
0,3%
0,6%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
2,2%
3 765
2 259
4 518
904
753
1 506
1 130
1 506
0
16 340
0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
0,5%
1,0%
3 138
3 138
0
6 275
3 138
6 275
6 275
0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
1,0%
1,0%
3 345
3 345
0
6 690
3 345
6 690
6 690
0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
1,0%
1,0%
3 555
3 555
0
7 110
3 555
7 110
7 110
0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
1,0%
1,0%
3 765
3 765
0
7 530
3 765
7 530
7 530
65,0%
65,0%
65,0%
65,0%
468,75
625,00
781,25
859,38
4,5%
28 238
4,5%
30 105
4,5%
31 995
4,5%
33 885
42,6%
267 508
44,8%
299 963
45,6%
323 889
45,3%
341 266
4,4%
27 480
2,2%
14 534
1,5%
10 352
1,7%
12 719
569 044
638 083
688 979
725 944
52 214
-75 554
39 268
-36 286
31 752
-4 534
34 119
29 585
-185 554
-146 286
-114 534
-80 415
0
27 480
8 519
18 961
43 695
65 000
-21 305
-28 822
0
14 534
4 506
10 029
34 762
65 000
-30 238
-59 060
0
10 352
3 209
7 143
28 543
70 000
-41 457
-100 517
0
12 719
3 943
8 776
30 176
70 000
-39 824
-140 341



