Business plan .pdf


Nom original: Business plan.pdfAuteur: Mr M Ogilvie-Davis

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PROFIT & LOSS STATEMENT

scheduled opening : MARCH 2008

ITEM

ASSUMPTIONS

GROSS SALES (pre-markdown)
Full price sales
Off price sales (pre-markdown)
Markdown amount (yr1 & yr 2 - 10)
Off price sales (post-markdown)

VAT Ex VAT In
65
78
78
35,0%
35,0%
35,0%

Units
4 700
3 893

65,0%

65

8 593

55
95

8 593

100,0%

%

Units

65,0%

GROSS SALES / TILL TURNOVER (post-markdown)
NET SALES (less VAT)
density based on net selling space

19,6%
95
Disc
10,0%
30,0%

Manufactured Cost - Regular Buy
Manufactured Cost - Sale Buy/mix Sale
Stock Provision (Shrinkage)
Staff Discounts
Returns
Chargebacks

YEAR 1 (4,5 months)
Total Year End


VAT
m2

gross IMU
net IMU
2,50
2,78
2,50
3,57
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%

20%

779

COST OF GOODS SOLD
GROSS PROFIT

Total Gross Margin

COMMENTS/ COMMENTAIRES

35,0%

668 058
365 378
302 680
105 938
196 742

7
3
5
6
4

C2 C2 = A + B2 Volume d'achat = C2 / PVM (soit E7 + E8)
A 65% du CA TTC est réalisé sans démarque
B2 35% du CA TTC (C) est réalisé avec une démarque de 35% et est revalorisé au prix normal B2 = B / 0.65
valorisation de la démarque = B2 - B
B 35% du CA TTC (C ) valorisé après démarque de 35% = 35% * C

100,0%

562 120

2

C C = CA ttc = D * 1,196 = A+B

470 000
4 947
Growth against prev. year

1

D D = CA ht

46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%

218 708
16 950
11 045
0
2 350
0

53,0%

249 053

47,0%

220 947

470625

coût des achats consommés avec remise de 10% soit : 100%x A (CA hors soldes) + 80%x B2 (CA en soldes revalorisé sans démarque) div. par coef 2.78
coût des achats consommés avec remise de 30% soit : 20% du CA réalisé en soldes revalorisé sans démarque (B2) divisé par un coef. de 3.57

OVERHEADS
STAFF COSTS
Salaries

Temporary Help
Recruitment
Uniforms

Gross yr 1
Commission & Incentives
National Insurance
yr 1 and > yr 2

12,0%
0,0%
38,0%
0,0%
0,0%
0,0%

Growth against prev. year
14,3%
67 000
0,0%
0
5,4%
25 460
0,0%
0
0,0%
0
0,0%
0

0,1%

Total Staff Costs

19,7%

92 460

12,8%
0,0%
0,0%
1,8%
0,0%

60 000
0
0
8 625
0

14,6%

68 625

1,4%
3,0%
0,7%
0,1%
0,0%

6 650
14 250
3 333
500
0

5,3%

24 733

0,9%
0,4%
0,3%

4 290
1 645
1 175

Total Occupancy Costs - Variable

1,5%

7 110

0,50%
0,30%
300000%
0,6%
0,12%
0,10%
0,20%
0,15%
0,20%
0,00%
Total Controllable Costs

0,0%
0,3%
0,9%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
1,9%

0
1 500
4 000
564
470
940
705
940
0
9 119

0,5%
0,5%
0
1,0%
0,50%
1,0%
1,0%

0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
1,0%
1,0%

2 350
2 350
0
4 700
2 350
4 700
4 700

OCCUPANCY COSTS - Fixed
Rent - fixed
Rent - variable (% Net Sales) / charges loc.
Rates & Taxes / droits d'enregistrement
Service charges & other
Depreciation Fees (3 years)
Depreciation Key Money (10 years)

Base
5% Rent Index
0% of net sales excl. VAT
4,8%
5,65 € per m2 per month

110 000

Total Occupancy Costs - Fixed
OCCUPANCY COSTS - Depreciation / Amortisation (5 years)
Leasehold Improvements
(10 yr)
700
50% Shop Fit & Opening Pack (5 yr)
750
50% EPOS System (1 til + bo) (3 yr)
10 000
Security System & Tags
(5 yr)
2 500
Project Management fee TH
(-)
0

€/m2
€/m2




Total Occupancy Costs - D / A
OCCUPANCY COSTS - Variable
Heat, Light & Power
Telephone & Fax
Repairs & Maintainance

CONTROLLABLE COSTS
Inventory = prov. stock depreciation
Insurance
Legal & Professional (Yr1 & Annual %)
IT Support & Maintenance
Printing, Stationery, Postage & Supplies
Cleaning & Housekeeping
Freight & Carriage
Motor, Taxi & Travel
Management Charge

SELLING & FINANCE COSTS
Credit Card Commission
Cash Collection & Bank Fees
Display / Visual Merchandising
TH Advertising & Promotion % and yr 1
Franchise Fee
Taxes ( professional )
Packaging & window pack

0,70%
0,35%
0,25%


7 500

Investment
(All-in € 1,400/m2)
66 500
(All-in € 800/m2)
71 250
(All-in € 8000) 10 000
2 500
150 250
1 582
m2

Loyer + redevance crédit bail
frais d'enregistrement 4,8% et franchise de 150 K€
charges locatives
TH FEES ( droit d'entrée )
no depreciation of Key Money (illegal in France)

Provision for stock depreciation / Provision pour dépréciation de stock (25% de tx de retour en année 1 et 2)

retouches
fournitures administratives / adm. Furnitures and expenses
divers / others

7500 € = communication de lancement incluse dans le budget de 1% pub coop
Franchisee Fee = redevance = 1% des achats soit environ 0,5% du CA ht
packaging + window pack = 7K€

Total Selling & Finance Costs
TOTAL OVERHEADS

NET PROFIT/LOSS

EBIT/4 Wall Profit

21 150
223 197

-0,5%

-2 250

28 049

Break-even

474 787

Net cash flow
Net cash flow (cum)

-127 767
-127 767

-127 767

Net cash flow = EBIT+ Depreciation/Amortisation ( Futura system amortised on 3 years and not 5 years )
Net cash flow Year 1 = EBIT + Depreciation/Amortisation - initial investments excl. Key money

-237 767

-237 767

Net cash flow Year 1 = EBIT + depreciation/amortisation - initial investments incl. Key money

Net cash Flow incl.Key Money
Franchisee's P&L

4,5%
47,5%

financial interests *
income before tax
Corporate Tax
Net income
cash flow
Principal + Interests (Loan)
net cash flow
Net cash flow (cum)

0
-2 250
0
-2 250
22 483
30 000
-7 517
-7 517

31%

financial interests
income before tax
Corporate Tax
Net income
cash flow
Principal (Loan)
net cash flow
Net cash flow (cum)

This calculation is for reference only! No rights can be drawn from the information above!
Franchisee's investments
excluding Bank guarantee

Initial Investments

not included :

Key Money
Lessor Fees
TH Fees
Stock invest.
Store fit

110 000
52 000
0
80 000
150 250

TOTAL

392 250

Cash
Cash flow
Loan
Total

350 000
400 000

Key money

50 000
7 years loan (rate = 4,5%)
based on data provided by the Franchise candidate / selon donnees communiquees par la banque du candidat

YEAR 2
Total Year End


YEAR 3
Total Year End


YEAR 4
Total Year End


YEAR 5
Total Year End


35,0%

891 929
487 819
404 110
141 439
262 672

35,0%

950 917
520 081
430 836
150 793
280 043

35,0%

1 010 615
552 731
457 884
160 259
297 625

35,0%

1 070 314
585 382
484 932
169 726
315 206

100,0%

750 490

100,0%

800 124

100,0%

850 356

100,0%

900 588

100,0%

627 500
6 605
43,2%

100,0%

669 000
7 042
9,5%

100,0%

711 000
7 484
5,0%

100,0%

753 000
7 926
5,0%

46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%

291 998
22 630
14 746
0
3 138
0

46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%

311 310
24 127
15 722
0
3 345
0

46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%

330 854
25 642
16 709
0
3 555
0

46,5%
3,6%
2,4%
0,0%
0,5%
0,0%

350 398
27 156
17 696
0
3 765
0

53,0%

332 512

53,0%

354 503

53,0%

376 759

53,0%

399 015

47,0%

294 988

47,0%

314 497

47,0%

334 241

47,0%

353 985

14,3%
0,0%
5,5%
0,0%
0,0%
0,0%

48,5%
90 000
0
34 200
0
0
0

14,1%
0,0%
5,4%
0,0%
0,0%
0,0%

5,0%
94 500
0
35 910
0
0
0

13,7%
0,0%
5,2%
0,0%
0,0%
0,0%

3,0%
97 335
0
36 987
0
0
0

13,3%
0,0%
5,1%
0,0%
0,0%
0,0%

3,0%
100 255
0
38 097
0
0
0

19,8%

124 200

19,5%

130 410

18,9%

134 322

18,4%

138 352

9,6%
0,0%
0,0%
1,8%
0,0%

60 000
0
0
11 500
0

12,0%
0,0%
0,0%
1,7%
0,0%

80 000
0
0
11 500
0

14,1%
0,0%
0,0%
1,6%
0,0%

100 000
0
0
11 500
0

14,6%
0,0%
0,0%
1,5%
0,0%

110 000
0
0
11 500
0

11,4%

71 500

13,7%

91 500

15,7%

111 500

16,1%

121 500

1,1%
2,3%
0,5%
0,1%
0,0%

6 650
14 250
3 333
500
0

1,0%
2,1%
0,5%
0,1%
0,0%

6 650
14 250
3 333
500
0

0,9%
2,0%
0,0%
0,1%
0,0%

6 650
14 250
0
500
0

0,9%
1,9%
0,0%
0,1%
0,0%

6 650
14 250
0
500
0

3,9%

24 733

3,7%

24 733

3,0%

21 400

2,8%

21 400

0,7%
0,4%
0,3%

4 593
2 196
1 569

0,7%
0,4%
0,3%

4 683
2 342
1 673

0,7%
0,4%
0,3%

4 977
2 489
1 778

0,7%
0,4%
0,3%

5 271
2 636
1 883

1,3%

8 358

1,3%

8 697

1,3%

9 243

1,3%

9 789

0,0%
0,3%
0,6%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
1,7%

0
1 883
3 765
753
628
1 255
941
1 255
0
10 479

0,5%
0,3%
0,6%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
2,2%

3 345
2 007
4 014
803
669
1 338
1 004
1 338
0
14 517

0,5%
0,3%
0,6%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
2,2%

3 555
2 133
4 266
853
711
1 422
1 067
1 422
0
15 429

0,5%
0,3%
0,6%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
0,2%
0,0%
2,2%

3 765
2 259
4 518
904
753
1 506
1 130
1 506
0
16 340

0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
0,5%
1,0%

3 138
3 138
0
6 275
3 138
6 275
6 275

0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
1,0%
1,0%

3 345
3 345
0
6 690
3 345
6 690
6 690

0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
1,0%
1,0%

3 555
3 555
0
7 110
3 555
7 110
7 110

0,5%
0,5%
0,0%
1,0%
0,5%
1,0%
1,0%

3 765
3 765
0
7 530
3 765
7 530
7 530

65,0%

65,0%

65,0%

65,0%

468,75
625,00
781,25
859,38

4,5%

28 238

4,5%

30 105

4,5%

31 995

4,5%

33 885

42,6%

267 508

44,8%

299 963

45,6%

323 889

45,3%

341 266

4,4%

27 480

2,2%

14 534

1,5%

10 352

1,7%

12 719

569 044

638 083

688 979

725 944

52 214
-75 554

39 268
-36 286

31 752
-4 534

34 119
29 585

-185 554

-146 286

-114 534

-80 415

0
27 480
8 519
18 961
43 695
65 000
-21 305
-28 822

0
14 534
4 506
10 029
34 762
65 000
-30 238
-59 060

0
10 352
3 209
7 143
28 543
70 000
-41 457
-100 517

0
12 719
3 943
8 776
30 176
70 000
-39 824
-140 341


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